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第一章 税务会计学导论1

第一节 税务会计学理论概述1

第二节 税收制度概述8

本章小结18

复习思考题19

第二章 增值税及春会计核算20

第一节 增值税概述20

第二节 增值税的基本内容22

第三节 增值税应纳税额的计算26

第四节 增值税的征收管理35

第五节 增值税的会计核算46

第六节 增值税出口退（免）税及其会计处理72

本章小结88

复习思考题88

练习题89

第三章 消费税及其会计核算91

第一节 消费税概述91

第二节 消费税的基本内容92

第三节 消费税应纳税额的计算97

第四节 消费税的征收管理103

第五节 消费税的会计核算105

第六节 消费税的出口退（免）税及会计核算114

本章小结118

复习思考题119

练习题119

第四章 营业税及其会计核算121

第一节 营业税概述121

第二节 营业税的基本内容122

第三节 营业税应纳税额的计算128

第四节 营业税的征收管理132

第五节 营业税的会计核算135

本章小结141

练习题142

复习思考题142

第五章 其他销售税金及其会计核算143

第一节 城市维护建设税及其会计核算143

第二节 教育费附加及其会计核算146

第三节 资源税及其会计核算148

第四节 土地增值税及其会计核算153

本章小结163

复习思考题163

练习题163

第六章 关税及其会计核算165

第一节 关税概述165

第二节 关税的基本内容169

第三节 关税应纳税额的计算179

第四节 关税的征收管理180

第五节 关税的会计核算182

本章小结186

复习思考题186

练习题187

第七章 费用性税种及其会计核算188

第一节 房产税及其会计核算188

第二节 城镇土地使用税及其会计核算193

第三节 车船使用税及其会计核算197

第四节 印花税及其会计核算203

复习思考题212

本章小结212

练习题213

第八章 企业所得税（含外商投资企业和外国企业所得税）及其会计核算214

第一节 企业所得税概述214

第二节 企业所得税的基本内容215

第三节 企业所得税应纳税额的计算218

第四节 企业所得税的征收管理241

第五节 企业所得税的会计核算247

本章小结270

复习思考题271

练习题271

第一节 个人所得税概述274

第九章 个人所得税及其会计核算274

第二节 个人所得税的基本内容275

第三节 个人所得税应纳税额的计算278

第四节 个人所得税的征收管理284

第五节 个人所得税的会计核算293

本章小结298

复习思考题298

练习题298

第十章 其他税费及其会计核算300

第一节 契税及其会计核算300

第二节 车辆购置税及其会计核算305

第三节 耕地占用税及其会计核算309

第四节 农业税及其会计核算313

本章小结321

复习思考题322

练习题322

第十一章 税收筹划原理与实务323

第一节 税收筹划的基础知识323

第二节 税收筹划的原理331

第三节 税收筹划实务332

本章小结355

复习思考题355

参考书目356