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第一篇 导论1

第一章 国家税收的一般概念1

第一节 国家税收的含义和特征1

第二节 税收是国家的经济体现4

第三节 税收是国家的分配手段8

第四节 税收与经济的关系11

第二章 我国社会主义税收的本质、职能、作用和原则14

第一节 税收的本质和特点14

第二节 税收的职能21

第三节 税收的作用25

第四节 税收原则28

第五节 税收负担与税负转嫁35

第三章 我国社会主义工商税制体系42

第一节 税收制度的含义和构成42

第二节 工商税制体系的形成与发展46

第三节 现行工商税收的分类53

第四章 社会主义工商税收管理概述57

第一节 税收管理的意义57

第二节 税收管理的性质和特点59

第三节 税收管理的原则62

第四节 税收管理的任务64

第一节 税法的概念69

第五章 税收立法管理69

第二篇 工商税收管理的基本内容69

第二节 税收立法73

第三节 税收管辖权78

第四节 税收管理体制80

第六章 工商税收征收管理86

第一节 税收征收管理的含义和原则86

第二节 税收征收管理的形式89

第三节 税务登记92

第四节 纳税鉴定97

第五节 纳税申报102

第六节 税款征收108

第七节 帐务票证管理114

第八节 税务检查118

第九节 税务违章处理128

第七章 涉外税收管理134

第一节 涉外税收管理概述134

第二节 税收协定的管理141

第三节 外商投资企业的税收征管143

第四节 对常驻代表机构的税收征管147

第五节 对外商承包工程的税收征管153

第六节 对外轮运输收入的税收征管156

第七节 预提税的征收管理159

第八节 个人所得税的征收管理162

第一节 税源管理的意义168

第八章 税源管理168

第二节 税源调查169

第三节 税源预测173

第九章 税收计会统管理179

第一节 税收计划管理179

第二节 税收会计管理191

第三节 税收统计管理200

第四节 税收票证管理206

第十章 税收信息管理213

第一节 税收信息管理的意义和要求213

第二节 税收信息的来源和分类216

第三节 税收信息的管理过程219

第四节 税收信息管理的基础建设223

第十一章 税务行政司法管理226

第一节 税务行政复议和诉讼概述226

第二节 税务行政复议的基本内容和方法231

第三节 税务机关在行政诉讼中的权利和义务246

第十二章 税务机构和干部管理256

第一节 税务机构的职能、设置原则和组织结构形式256

第二节 税务干部管理263

第三节 税务机关工作责任制度271

第四节 税务监察276

第一节 确立正确的工商税收管理指导思想283

第十三章 工商税收管理的指导思想283

第三篇 搞好工商税收管理283

第二节 全面推行以法治税286

第三节 掌握和运用科学的工作方法297

第十四章 坚持以组织收入为中心303

第一节 坚持以组织收入为中心的必要性303

第二节 正确处理几个关系305

第三节 强化组织收入的措施310

第十五章 正确运用税收杠杆315

第一节 正确运用税收杠杆的意义315

第二节 税收杠杆的运用现状321

第三节 正确运用税收杠杆的原则及方法329

第一节 建立科学严密的税收征管体系的必要性338

第十六章 建立科学严密的税收征管体系338

第二节 税收征管改革的指导思想342

第三节 建立以“纳税人上门申报、纳税”为主体的征管模式344

第四节 完善综合治税347

第十七章 促产增收356

第一节 促产增收的含义、必要性和原则356

第二节 促产增收的重点和方法362

第三节 加强梯级税源建设369

第四节 加强促产增收的规范化管理371

第十八章 实现工商税收管理的现代化375

第一节 工商税收管理现代化的意义及内容375

第二节 我国工商税收管理现代化的现状及发展途径378