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第一篇 税收理论3

第一章 税收概述3

第一节 税收的定义3

第二节 税收的产生与发展5

第三节 税收的特征11

第二章 税收制度与税收分类15

第一节 税收制度与税法15

第二节 税法要素21

第三节 税收的分类32

第三章 税收的职能和作用36

第一节 税收职能、作用概述36

第二节 筹集资金职能39

第三节 资源配置职能45

第四节 收入分配职能51

第五节 宏观调控职能57

第六节 我国社会主义市场经济下税收的作用60

第四章 税收原则69

第一节 税收原则概述69

第二节 税收效率原则74

第三节 税收公平原则82

第四节 税收稳定原则88

第五节 我国社会主义市场经济下的税收原则97

第五章 税收负担与税负转嫁105

第一节 税收负担105

第二节 税负转嫁115

第三节 避税与逃税122

第六章 税收的国际关系128

第一节 税收国际关系的研究对象128

第二节 国际税收129

第三节 涉外税收133

第四节 关税138

第七章 新中国税收制度的建立与发展143

第一节 1950～1957年新中国税收制度的建立143

第二节 1958～1978年的税制演变147

第三节 1979～1993年的税制发展150

第四节 1994年税制改革155

第五节 我国税制改革方向159

第二篇 税收实务167

第八章 对流转额的征税类167

第一节 概述167

第二节 增值税176

第三节 消费税206

第四节 营业税226

第五节 我国关税241

第九章 对收益额的征税类263

第一节 概述263

第二节 企业所得税268

第三节 个人所得税305

第四节 烟叶税340

第十章 对资源的征税类343

第一节 概述343

第二节 资源税347

第三节 耕地占用税355

第四节 城镇土地使用税359

第五节 土地增值税364

第十一章 对财产的征税类375

第一节 概述375

第二节 房产税381

第三节 契税385

第十二章 对行为的征税类390

第一节 概述390

第二节 印花税396

第三节 车船税406

第四节 城市维护建设税413

第五节 车辆购置税416

第三篇 税务管理427

第十三章 税收管理体制与分税制改革427

第一节 税收管理体制427

第二节 分税制改革433

第十四章 税收征收管理438

第一节 税收征收管理制度438

第二节 税务行政司法制度446

第三节 税务代理457