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第一章 税法基本原理1

第一节 税收与税法概述1

第二节 税法要素5

第三节 我国现行税法体系与税收管理体制11

综合案例16

训练题17

第二章 增值税20

第一节 增值税概述20

第二节 纳税义务人与扣缴义务人26

第三节 税率与征收率34

第四节 应纳税额的计算36

第五节 进口货物征税和出口货物退（免）税47

第六节 增值税的会计处理53

第七节 征收管理64

综合案例75

训练题77

第三章 消费税法84

第一节 消费税概述84

第二节 消费税的计算92

第三节 出口应税消费品退（免）税102

第四节 消费税的会计处理与纳税申报105

综合案例112

训练题113

第四章 营业税法119

第一节 营业税概述119

第二节 营业税的计算128

第三节 税收优惠140

第四节 营业税的会计处理与纳税申报145

综合案例152

训练题154

第五章 城市维护建设税法160

第一节 城市维护建设税概述160

第二节 城市维护建设税的计算162

第三节 税收优惠163

第四节 城市维护建设税的会计处理与纳税申报163

综合案例167

训练题167

第六章 关税法171

第一节 关税的基本规定171

第二节 应纳税额的计算179

第三节 税收优惠180

第四节 征收管理182

第五节 关税的会计处理与纳税申报184

综合案例191

训练题192

第七章 资源税法197

第一节 资源税概述197

第二节 资源税的计算199

第三节 税收优惠201

第四节 资源税的会计处理及纳税申报202

综合案例208

训练题210

第八章 土地增值税法214

第一节 土地增值税概述214

第二节 土地增值税的计算218

第三节 税收优惠223

第四节 土地增值税的会计处理与纳税申报224

综合案例230

训练题232

第九章 城镇土地使用税法237

第一节 城镇土地使用税的基本规定237

第二节 应纳税额的计算240

第三节 税收优惠240

第四节 城镇土地使用税的会计处理与纳税申报242

综合案例244

训练题246

第十章 房产税法250

第一节 房产税概述250

第二节 房产税的计算252

第三节 税收优惠255

第四节 房产税的会计处理与纳税申报255

综合案例257

训练题258

第十一章 车船税法262

第一节 车船税概述262

第二节 车船税的计算265

第三节 税收优惠266

第四节 车船税的会计处理与纳税申报267

综合案例270

训练题270

第十二章 印花税法273

第一节 印花税概述273

第二节 印花税的计算274

第三节 税收优惠280

第四节 印花税的会计处理与纳税申报281

综合案例285

训练题288

第十三章 契税法292

第一节 契税概述292

第二节 契税的计算293

第三节 税收优惠295

第四节 契税的会计处理与纳税申报295

综合案例298

训练题298

第十四章 企业所得税法301

第一节 纳税义务人与征收对象301

第二节 税率302

第三节 应纳税所得额的计算303

第四节 应纳税额的计算311

第五节 税收优惠315

第六节 企业所得税的会计处理与纳税申报317

综合案例318

训练题322

第十五章 个人所得税法326

第一节 个人所得税概述326

第二节 个人所得税的计算332

第三节 税收优惠355

第四节 个人所得税的会计处理及纳税申报361

综合案例363

训练题364

第十六章 税收征收管理法371

第一节 税收征收管理法概述371

第二节 税务管理373

第三节 税款征收378

第四节 税务检查381

第五节 法律责任383

综合案例386

训练题388

训练题参考答案391

参考文献405