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PART1 企业管理者要知道的财务常识2

入门概念不可少2

会计是财务的基础2

会计六要素3

什么是财务管理6

什么该做，什么不用做11

财务章与公司公章要分开11

分清各财务人员的工作职责13

管理者的工作是监督和维护14

老板只看报表，不看账簿17

熟悉并调整财务结构18

财务管理者要关注财务预算21

例1-1不按预算走，钱不够花了22

管理者修习财务课的理由24

老板为什么要懂会计学24

例1-2不懂财务的管理者注定走不远25

清楚财务动向，把握发展方向26

报表是怎么编制出来的27

承担会计法律责任，更好地经营公司28

PART2 通过资产负债表了解真实家当30

资产负债表的组成30

资产的结构30

负债的内容32

隐性负债的危害后劲大33

所有者权益的构成35

管理者眼中的资产负债表37

资产是公司资金的占有37

所有者权益是管理者所投资金39

例2-1溢价投入计入资本公积40

负债是公司资金的其他来源41

资产负债数据给予管理者的信息43

哪些数据表现公司的经营效率43

提高公司经营效率的关键点45

什么指标可以分析公司的偿债能力49

如何提高偿债能力52

通过资产负债表看要求权55

例2-2资产负债表体现股东的要求权56

PART3 资产负债表中的数据异常58

资产数据异常所表达的信息58

固定资产的投入是否被充分使用58

资产负债表包括所有资产吗60

例3-1企业的钱私用，固定资产不是企业的61

无形资产是否对有形资产造成影响63

负债数据异常说明什么65

融资渠道的变化65

公司的金钱来往有问题67

例3-2业务收入涨了，税费少交了，是好事儿吗68

负债的合理化和均衡性71

供货商的合作意愿72

所有者权益数据异常是征兆74

股东的投资意愿发生改变74

股东的恶意收购行为76

未分配利润科目为负数78

市场行情对所有者权益的影响79

PART4 看利润表掌握公司的盈亏情况82

弄懂利润表的结构是基础82

公司的进账科目82

经营过程中要支出的钱84

公司盈利情况86

管理者如何从利润表中获取信息89

用利润表数据分析公司盈利能力89

收到的钱算不算销售收入92

营业外收入过多怎么办94

老板到底关心哪个利润指标96

盈利不等于赚钱99

例4-1财务中的绝对值与相对值100

管理者怎样找出利润表中的作假行为101

明确利润表的造假方式101

利润突增或突减时要提高警惕104

从利润造假的原因出发推断作假行为106

例4-2金钱欲望是做假账的祸源106

PART5 现金流量表反映公司短期生存能力110

通过现金流量表掌握公司经营活动110

从现金流量科目中了解公司营业活动110

哪些现金流量反映投资活动113

筹资活动产生的现金流量114

现金流量表中隐藏的概念116

现金与约当现金的区别116

现金流中的进出账可能与利润不匹配118

例5-1代理商，你先进货不给钱118

现金流量表反映企业的资信水平和价值119

管理者如何通过现金流量表做出决策121

分析现金流量表，看公司是否有钱花121

例5-2现金流量净额增加，企业不一定有钱花122

用现金流量表诊断企业的健康状况124

以现金流量表作为投资项目的选择依据126

例5-3现金流量表数据告诉你如何选择投资项目127

怎么通过现金流量表提升筹资成功率129

PART6 通过所有者权益变动表了解股东动向132

所有者权益如何变动132

实收资本减少或增加132

资本公积的增减变动134

盈余公积的变动是被动的137

例6-1盈余公积很无奈，跟着别人变138

变动项目与未分配利润的相互影响140

管理者如何应对所有者权益的变动143

留住原股东，争取新投资143

例6-2应对所有者权益的变动不及时，错失良机144

管理者怎么做可以才提高资本公积145

例6-3选好投资币种，不增加实收资本也能提高资本公积145

货币时间价值的变化避无可避147

找出所有者权益变动表中的不正常数据149

所有者权益的数据重复统计149

用盈余公积弥补亏损，所有者权益不变151

例6-4盈余公积弥补亏损的前后所有者权益对比151

转销无须偿还的应付账款引起所有者权益改变153

PART7 为员工创造健全的财务制度156

确定企业财务管理目标156

利润最大化156

例7-1利润最大化不能忽视的货币时间价值157

股东财富最大化160

企业价值最大化162

例7-2用加权平均资金成本衡量企业价值最大化164

不同财务制度的选择166

收付实现制和权责发生制的区别166

例7-3权责发生制与收付实现制的区别168

公司性质与会计制度对号入座170

清楚区分财务员工和领导者的职能172

制定财务管理相关机制175

财务管理机制有哪些175

例7-4责任约束是约束机制的重要组成部分177

财务机构与人员管理制度179

其他财务工作制度181

PART8 公司与税务机关的关系184

公司经营，交税是义务184

中小公司财务报表的税务导向184

公司报税的程序187

例8-1城镇土地使用税的缴纳190

营改增，或利或弊191

如何判断自身企业是否属于“营改增”范围191

哪些企业是“营改增”的最大受益者194

例8-2营改增——建筑服务企业简易计税195

企业各部门如何应对“营改增”带来的风险196

申请“一般纳税人”还是“小规模纳税人”198

“营改增”后企业怎么合理节税200

例8-3应税额的变化让企业合理节税200

“营改增”后，公司计税方法的选择202

例8-4一般计税法与简易计税法202

管理者要做的税务事项204

安排可靠的税务员工处理税务204

如何使税收策略迎合公司战略目标205

筹资战略的税收策划207

资金运用战略的税收策划208

PART9 如何从报表中看出并防范风险210

有些财务事务管理者也要懂210

财务处理的一般程序210

不懂票据管理，怎么查账212

要对企业库存进行合理控制214

例9-1 1.5倍库存原则有效控制企业库存214

公司对外应报出哪些报表215

如何从报表中识别各种风险217

虚假报表的识别217

通过报表识别税务风险219

小心资金周转危机221

防范利润表造假的对策222

负债过多时谨防破产风险223

如何保证报表的公允性224

报表的规范224

按流程做好审计工作226

公司员工的职业操守良好227

例9-2职业操守的好坏与报表的公允性227

避开财务报表陷阱229

如何清查公司的小金库229

账外账的检查小技巧231

例9-3突击检查，让账外账无处可藏231

发现货币资金舞弊的常用方式233

公司在哪种情况下会进行存货舞弊235

例9-4麦克森·罗宾斯公司的存货舞弊案236

PART10 项目与财务密不可分238

项目投资分析工具238

财务角度看项目可行性——净现值法238

例10-1企业通过净现值法确定投资餐饮企业的可行性239

判断项目投资的财务效益——内部收益率240

例10-2内部收益率判断企业的几务效益242

衡量投资回报的快慢——投资回收期243

例10-3由投资回报期看投资的回笼快慢244

例10-4考虑资金时间价值后的投资回收期245

让项目为公司赚钱246

如何为公司寻找生钱的项目246

哪些投资项目不会影响现金流248

如何中断亏损项目减少损失249

例10-5通过会计盈亏平衡点找到中断项目的时机249

例10-6通过财务盈亏平衡点找到中断项目的时机251

项目团队的组建和财务管理252

如何找到与项目匹配的人才252

时刻跟进项目投入资金的情况254

项目投资会涉及哪些会计科目256

如何提高投资项目的盈利能力257

PART11 公司并购、重组、破产和清算260

公司并购涉及的财务问题260

公司并购形式260

公司并购程序263

并购与财务的协同效应263

例11-1财务协同效应在并购中的应用264

如何评估公司的并购行为具有价值265

重组对公司财务的影响267

公司重组的方式267

例11-2剥离不良资产，提高经营效益268

例11-3财务可行性分析决定企业是否应该分立269

公司重组程序270

重组过程涉及会计科目的变化270

公司破产和财产清算272

什么情况下企业要宣告破产272

破产时各财务结构的界定和确认273

破产清算的程序277

重整不等于重组279

PART12 管理者经常遇到的财务问题282

财务管理中的关键点282

老板要对哪些重点资产进行管理282

资产管理的关键流程283

管理者如何控制成本284

例12-1控制成本，全员有责285

明确投资性房地产和固定资产的区别287

不能忽视的无形资产价值289

例12-2无形资产也有其存在的价值289

如何判断公司财务结构是否合理291

没钱怎么办，有钱怎么花292

没钱才需要融资吗292

例12-3通过融资扩大企业规模293

管理者如何利用好财务杠杆294

例12-4财务杠杆实现合理294

化收益与合理化财务风险294

一笔钱怎么重复使用295

好现象不一定有好结果297

回报率高的公司会破产吗297

资产越多不代表公司实力越雄厚299

例12-5丰富的注册资金也抵不过连续亏损300

负债越少对公司不一定有利301