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第一章 税务会计概述1

第一节 税务会计及其特点1

第二节 税收基本知识3

第二章 消费税会计19

第一节 消费税制度的基本内容19

第二节 消费税的税收优惠26

第三节 消费税应纳税额的计算27

第四节 金银首饰消费税的规定41

第五节 消费税的纳税申报45

第六节 消费税的账务处理49

第三章 营业税会计57

第一节 营业税制度的基本内容57

第二节 营业税的税收优惠68

第三节 营业税应纳税额的计算73

第四节 营业税的纳税申报82

第五节 营业税的账务处理86

第四章 增值税会计92

第一节 增值税制度的基本内容92

第二节 增值税的税收优惠101

第三节 增值税应纳税额的计算114

第四节 增值税的纳税申报120

第五节 出口退（免）税131

第六节 增值税的账务处理137

第五章 关税会计147

第一节 关税制度的基本内容147

第二节 关税的税收优惠148

第三节 关税应纳税额的计算152

第四节 关税的纳税申报156

第五节 关税的账务处理158

第六章 企业所得税会计163

第一节 企业所得税制度的基本内容163

第二节 企业所得税的税收优惠165

第三节 应纳税所得额的确定172

第四节 企业重组的税务处理180

第五节 资产的税务处理188

第六节 企业所得税应纳税额的计算192

第七节 特别纳税调整198

第八节 企业所得税纳税管理与申报203

第九节 企业所得税的账务处理213

第七章 个人所得税会计222

第一节 个人所得税制度的基本内容222

第二节 个人所得税的税收优惠230

第三节 个人所得税应纳税额的计算233

第四节 个人所得税的纳税申报256

第五节 个人所得税的账务处理261

第八章 土地增值税会计266

第一节 土地增值税制度的基本内容266

第二节 土地增值税的税收优惠270

第三节 土地增值税应纳税额的计算272

第四节 土地增值税的纳税申报280

第五节 土地增值税的账务处理284

第九章 印花税会计290

第一节 印花税制度的基本内容290

第二节 印花税的税收优惠294

第三节 印花税应纳税额的计算296

第四节 印花税的纳税申报300

第五节 印花税的账务处理304

第十章 城市维护建设税会计306

第一节 城市维护建设税制度的基本内容306

第二节 城市维护建设税的税收优惠307

第三节 城市维护建设税应纳税额的计算308

第四节 城市维护建设税的纳税申报308

第五节 城市维护建设税的账务处理310

第十一章 房产税会计313

第一节 房产税制度的基本内容313

第二节 房产税的税收优惠315

第三节 房产税应纳税额的计算316

第四节 房产税的纳税申报319

第五节 房产税的账务处理322

第十二章 契税会计326

第一节 契税制度的基本内容326

第二节 契税的税收优惠328

第三节 契税应纳税额的计算330

第四节 契税的纳税申报331

第五节 契税的账务处理332

第十三章 车辆购置税和车船税会计335

第一节 车辆购置税会计335

第二节 车船税会计340

第十四章 资源税会计348

第一节 资源税制度的基本内容348

第二节 资源税的税收优惠350

第三节 资源税应纳税额的计算351

第四节 资源税的纳税申报353

第五节 资源税的账务处理355

参考文献361