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第一篇 经理人备战篇4

第1章 经理人必懂的财务常识4

1.1财务管理是经理人的必修课4

1.2财务观念决定财务成果5

1.2.1货币的时间价值观念5

1.2.2钱要靠钱来赚6

1.2.3合理的财务目标是必需的7

1.3财务管理的战略须知7

1.3.1企业生存风险须知7

1.3.2折旧也是成本8

1.3.3利润是各部门协作所得10

1.4空降经理人的制胜法宝12

1.4.1组织结构应当心里有数12

1.4.2财务制度应当严格执行13

1.4.3财务经理当为自己人15

1.4.4财务人才应重视15

第2章 经理人必懂的会计常识18

2.1经理人的财务学习计划18

2.2会计用什么来说话19

2.2.1认识会计的借和贷19

2.2.2认知负债类科目和所有者权益类科目20

2.2.3负债类科目和所有者权益类科目的借和贷21

2.2.4什么是会计分录22

2.2.5会计的凭证22

2.2.6会计的凭证语言24

2.2.7会计的账簿语言24

2.2.8与会计人员的交流技巧28

2.3没有规矩就管不好财务29

2.3.1会计出纳不能一人兼任29

2.3.2会计资料不可随意销毁30

2.3.3会计的账证传递规范31

2.3.4日清月结是会计的常规工作32

2.3.5财务数据可以定制32

2.3.6像换衣服一样，及时更换账簿33

2.3.7财务规矩作用大33

第3章 明知风险，迎险而上36

3.1有利润就必有风险36

3.1.1风险可能是损失，也可能是利益36

3.1.2防范从成因开始37

3.1.3识别财务风险的三大方法38

3.2最易遭遇的五种财务风险39

3.2.1筹资风险40

3.2.2投资风险41

3.2.3经营风险42

3.2.4存货管理风险43

3.2.5流动性风险43

3.3财务风险应这样应对44

3.3.1应对筹资风险的主要措施45

3.3.2应对投资风险的主要措施45

3.3.3应对汇率风险的主要措施45

3.3.4应对流动性风险的主要措施46

3.3.5化解经营风险的主要措施47

3.4企业财务风险的防范47

3.4.1培养综合风险意识48

3.4.2确定企业的经营战略48

3.4.3建立科学的财务管理制度48

3.4.4重视对财务风险的识别和度量49

3.4.5利用信息技术，实施财务监控49

3.4.6防范财务危机的发生49

3.5着眼小处，规避风险50

3.5.1产品销售量50

3.5.2损益平衡点51

3.5.3采购成本比例51

3.5.4银行对账单52

3.5.5积压的订单54

3.5.6退货记录55

3.5.7员工人数55

第二篇 公财务摸底篇60

第4章 财务摸底的必备法宝——财务报表60

4.1公司摸底怎么办60

4.1.1财务情况靠报表60

4.1.2人事情况靠分析61

4.2财务报表是公司的“体检表”61

4.2.1财务报表的编制过程62

4.2.2三大报表的主要功能62

4.3财务报表的七大看点63

4.3.1利润最吸引人目光63

4.3.2收入也是必看项目65

4.3.3成本有很多内涵67

4.3.4资产是企业的家底69

4.3.5负债管理很重要72

4.3.6关注股本的变化76

4.3.7现金流量应细查77

4.4三大报表的分析方法79

4.4.1资产负债表的分析要点80

4.4.2利润表应该看哪里81

4.4.3现金流量表的关注方向82

4.4.4财务状况说明书怎么用83

第5章 实战:公司财务摸底86

5.1公司的财务资料86

5.1.1公司的利润表86

5.1.2公司的资产负债表87

5.1.3公司的现金流量表88

5.2分析公司的利润表89

5.2.1分析利润的来源90

5.2.2分析成本和费用90

5.2.3结合实际综合分析利润情况90

5.3分析资产负债表91

5.3.1分析公司资产情况91

5.3.2分析公司负债情况92

5.3.3关注股本的变化93

5.4分析公司的现金流量表94

5.4.1分析经营活动中的现金流量94

5.4.2分析投资活动中的现金流量95

5.4.3分析筹资活动中的现金流量96

5.5实战:公司财务分析97

5.5.1资产负债的组成分析98

5.5.2短期偿债能力分析99

5.5.3长期偿债能力分析100

5.5.4资产营运能力分析102

5.5.5赢利能力分析107

5.5.6综合评述110

第三篇 发现和解决问题篇116

第6章 收回货款就是增加收入116

6.1应收账款有风险116

6.1.1 举债经营风险大116

6.1.2贴现成本过高116

6.1.3以物抵账，成本上升，效益下滑117

6.1.4贴点换钱造成资产流失117

6.1.5账龄越长，催收越难118

6.2 公司应收账款状况分析119

6.2.1资产组成情况120

6.2.2周转情况121

6.2.3账龄分析122

6.2.4客户分析124

6.2.5应收账款实际情况补充分析129

6.2.6公司应收账款情况总体评述134

6.3公司应采取的应收账款管理应对措施135

6.3.1建立客户信用等级评价制度135

6.3.2 加强商品成本及质量管理136

6.3.3针对客户回款情况采取奖惩政策136

6.3.4建立应收账款坏账准备制度137

6.4应收账款风险管理的核心观念137

6.4.1尽量实现现款现货138

6.4.2回款比成交更重要139

6.5应收账款的事前控制140

6.5.1调查客户资信和偿债能力141

6.5.2确定合理的信用政策141

6.5.3完善赊销手续，加强风险防范143

6.6应收账款的事中控制144

6.6.1签订合同，完善制度144

6.6.2发货查询，货款跟踪145

6.6.3回款记录，账龄分析147

6.6.4密切关注客户的变化148

6.7应收账款的事后控制148

6.7.1建立赊销责任制149

6.7.2公司的回款制度150

6.7.3找出拖欠原因150

6.8追讨债务的诀窍151

6.8.1限量发货法152

6.8.2 收回信用政策法152

6.8.3情感感化法153

6.8.4双簧表演法153

6.8.5死缠硬磨法154

6.8.6声东击西法155

6.8.7真诚帮助回款法155

第7章 减少成本就是得到利润157

7.1成本是最容易被忽视的重要概念157

7.1.1成本在经济活动中的重要作用157

7.1.2成本的构成158

7.1.3实战:成本的简单计算过程160

7.2进货成本的管理162

7.2.1团购策略162

7.2.2联合策略163

7.2.3加价策略163

7.3其他成本的管理164

7.3.1销售费用的管理164

7.3.2管理费用的管理166

7.3.3营销成本的管理167

7.3.4财务费用的管理168

7.4公司成本状况分析及对策169

7.4.1公司成本状况分析169

7.4.2抓成本，利润才能增加170

7.5建立成本管理体系171

7.5.1成本管理体系172

7.5.2成本管理的基础工作172

7.5.3定额制定173

7.5.4标准化工作173

7.5.5制度建设176

第8章 管好存货帮助资金流转178

8.1存货是什么178

8.1.1存货是什么178

8.1.2资产负债表中的存货179

8.1.3公司的存货现状分析180

8.2库存多少最合适182

8.2.1 1.5倍原则182

8.2.2实例:计算公司安全库存量184

8.2.3实例:计算公司合理进货量185

8.2.4 1.5倍原则也能助销售185

8.2.5做订单的步骤186

8.2.6让客户接受订货计划188

8.3其他库存管理方法189

8.3.1 ABC分类法189

8.3.2分类安全系数法190

8.3.3存货周转法192

8.4库存管理基础193

8.4.1库存的功能193

8.4.2正确理解库存管理194

8.4.3库存管理的作用195

8.4.4库存过大，资金流不畅196

8.4.5库存过小，制约销售196

8.4.6传统企业库存管理存在的问题197

8.5存货管理的主要形式198

8.5.1委托保管方式199

8.5.2协作分包方式200

8.5.3轮动方式200

8.5.4准时供应系统201

8.5.5 看板方式201

8.5.6水龙头方式201

8.5.7无库存储备202

8.5.8配送方式202

8.5.9 总结203

第四篇 财务管理进阶篇208

第9章 管好资金，财务不愁208

9.1现金是最重要的资产208

9.1.1“现金”就是货币资金208

9.1.2“现金”也是现金流量208

9.1.3现金就像人体的血液209

9.1.4现金和利润的特殊关系211

9.1.5现金为什么重要212

9.1.6现金如何在公司中循环213

9.2重视现金的分析和管理214

9.2.1现金流量分析的作用215

9.2.2公司现金的最佳持有量215

9.3现金的进阶概念217

9.3.1重视货币的时间价值217

9.3.2把筹资当成一种学问218

9.3.3筹资决策的流程要求220

9.3.4支票结算怎么样更安全221

第10章 领导财务就要掌控税务227

10.1经理人应了解税务筹划227

10.1.1税务筹划有助节省纳税227

10.1.2税务筹划的现实意义228

10.1.3税务筹划的概念229

10.1.4税务筹划不是偷税漏税230

10.1.5税务筹划与偷税漏税的区别231

10.2税务筹划的主要功能231

10.2.1消除重复纳税232

10.2.2减轻高额税负233

10.2.3用足优惠政策233

10.2.4防范税收风险234

10.3税务筹划的技术要求235

10.3.1免税技术235

10.3.2 减税技术236

10.3.3税率差异技术236

10.3.4 分离技术236

10.3.5扣除技术237

10.3.6 抵免技术237

10.3.7延期纳税技术238

10.3.8 退税技术238

10.4税务筹划的节税方法238

10.4.1选择合理的筹资方式239

10.4.2选择合理的交易对象239

10.4.3避重就轻，转换纳税义务240

10.4.4合理列支各项费用240

10.4.5降低应纳税额241

10.4.6权衡整体税负的轻重241

10.4.7充分利用税收优惠政策242

10.5实战:税务筹划实例242

10.5.1实例1:分红改为年终奖金更好243

10.5.2实例2:房屋租赁的税务筹划244

10.5.3实例3:多种业务公司的税务筹划246

10.5.4实例4:税务筹划选择供应商248

10.5.5实例5:年终奖金发整数能节税249

10.5.6实例6:年薪制也能节税252

10.5.7实例7:抵债汽车的税务筹划254

第11章 谁也别想糊弄人——查账一本清258

11.1账目查清很容易258

11.1.1什么是查账258

11.1.2账目错误的分类259

11.1.3查账的路径259

11.2从舞弊行为反推查账260

11.2.1虚报冒领费用261

11.2.2开假单据报销262

11.2.3隐瞒收入，搞“小金库”262

11.2.4收支舞弊263

11.2.5大头小尾264

11.2.6重复报销265

11.2.7虚设账户侵吞公款265

11.2.8账目混乱，浑水摸鱼266

11.2.9利用往来错漏账营私266

11.3从账面异常查出真相267

11.3.1数字异常268

11.3.2业务往来单位异常270

11.3.3账户对应关系异常270

11.3.4时间异常271

11.3.5地点异常272

11.3.6 生活变化异常272

11.3.7逻辑矛盾异常273

11.3.8结算方式异常273

11.4查账不如防范275

11.4.1思想上要重视275

11.4.2财务岗位设置要科学276

11.4.3财务制度要健全276