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第一章　税法基础知识1

第一节　税法的概念1

第二节　税法的基本要素5

第三节　我国现行税法体系9

本章练习14

第二章　税务会计概述16

第一节　税务会计的概念16

第二节　税务会计的目标与原则17

第三节　税务会计与财务会计的分离19

第四节　税务会计模式24

本章练习31

第三章　增值税法律规定及会计处理第一节　增值税的主要法律规定33

第二节　增值税应纳税额的计算41

第三节　纳税义务发生时间与增值税专用发票的规定54

第四节　一般纳税人纳税的会计处理56

第五节　增值税小规模纳税人的会计处理63

第六节　增值税的申报与缴纳65

本章练习66

第四章　消费税法律规定及会计处理第一节　消费税的主要法律规定72

第二节　消费税应纳税额的计算79

第三节　消费税纳税人的会计处理93

第四节　消费税的申报与缴纳99

本章练习101

第五章　营业税法律规定及会计处理第一节　营业税的主要法律规定105

第二节　营业税应纳税额的计算115

第三节 营业税纳税人的会计处理122

第四节　营业税的申报与缴纳125

本章练习127

第六章　城建税及教育费附加法律规定及会计处理第一节　城建税的主要法律规定131

第二节　教育费附加的主要法律规定134

第三节　城建税及教育费附加的会计处理135

本章练习137

第七章　关税法律规定及会计处理第一节　关税的主要法律规定139

第二节　关税应纳税额的计算144

第三节　关税纳税人的会计处理155

第四节　关税的申报与缴纳157

本章练习160

第八章　资源税、土地增值税法律规定及会计处理第一节 资源税的主要法律规定162

第二节　资源税的会计处理170

第三节　土地增值税的主要法律规定172

第四节　土地增值税的会计处理182

本章练习184

第九章　印花税、房产税法律规定及会计处理第一节 印花税的主要法律规定189

第二节　印花税的会计处理199

第三节　房产税的主要法律规定199

第四节　房产税的会计处理205

本章练习206

第十章　车船使用税、土地使用税及契税法律规定及会计处理第一节 车船使用税的主要法律规定210

第二节　土地使用税的主要法律规定214

第三节 车船使用税、土地使用税的会计处理219

第四节　契税的主要法律规定222

第五节　契税的会计处理226

本章练习226

第十一章　企业所得税法律规定及会计处理第一节　企业所得税的主要法律规定231

第二节　应纳税额的计算253

第三节　企业所得税的会计处理260

第四节　企业所得税的申报与缴纳267

本章练习269

第十二章　外商投资企业及外国企业所得税法律规定及会计处理第一节　外商投资企业及外国企业所得税的主要法律规定275

第二节　应纳税额的计算289

第三节　外商投资企业及外国企业所得税的会计处理295

第四节　外商投资企业及外国企业所得税的申报与缴纳296

本章练习298

第十三章　个人所得税法律规定及会计处理第一节　个人所得税的主要法律规定302

第二节　个人所得税额的计算310

第三节　个人所得税的会计处理320

第四节　个人所得税的申报与缴纳322

本章练习324

第十四章　税收征收管理与税务行政法制第一节　税务管理328

第二节　税款征收和检查338

第三节　税务行政处罚与赔偿343

第四节　税务行政复议与诉讼348

第五节　法律责任353

本章练习358

第十五章　企业纳税筹划364

第一节　纳税筹划的概念364

第二节　纳税筹划的条件366

第三节　纳税筹划的方法369

参考文献376