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第一节 库存现金2

一、库存现金的特征2

二、现金收支的主要途径3

第二节 现金规章制度5

第三节 现钞的管理10

一、现金的整理与清点10

二、假币的鉴别与防范15

三、现金的保管22

第一节 银行存款和银行账户27

一、银行存款及银行存款管理27

二、银行账户28

三、银行账户的开立程序31

四、账户使用的相关规定及违规处罚33

五、账户的变更、合并、迁移与撤销35

第二节 银行结算方式37

一、银行汇票38

二、商业汇票41

三、银行本票44

四、支票47

五、汇兑50

六、委托收款53

七、托收承付57

八、信用卡60

九、信用证64

十、企业如何选择银行结算方式65

第三节 企业贷款75

一、申办银行贷款75

二、贷款证制度78

三、企业如何降低贷款成本84

第四节 存贷款利率利息89

一、利率与利息89

二、利息的计算91

三、储蓄方式96

四、关于人民币储蓄调息后转存技巧100

一、外埠存款103

二、银行汇票存款104

三、银行本票存款106

四、信用证存款107

五、信用卡存款108

六、在途货币资金109

第一节 账务处理基础112

一、会计凭证112

二、错账更正118

第二节 现金账务处理130

一、现金收支的处理程序130

二、现金凭证141

三、现金账务处理163

第三节 银行存款账务处理177

一、银行存款的日常核算工作178

二、银行存款余额调节表180

三、银行存款管理中常见的错弊行为183

第一节 职工差旅费的核算188

一、对职工差旅费使用、报销和清算应遵循的原则189

二、职工差旅费的预借189

三、职工差旅费的报销190

第二节 职工探亲路费的核算201

一、享受职工探亲路费借款的条件202

二、对职工探亲路费借款审核的注意事项202

三、享受职工探亲路费报销的条件203

四、职工探亲往返车船费，可参考下列标准开支203

五、职工探亲路费报销审核的注意事项204

第三节 其他备用金的核算207

一、零星采购的核算207

二、零星开支的核算209

三、定额备用金的核算211

第四节 备用金账务处理213

一、备用金总分类核算213

二、备用金的明细分类核算215

第一节 应收账款管理220

一、应收账款概念220

二、应收账款会计处理226

三、应收账款管理230

第二节 应付账款管理247

一、应付账款概念247

二、应付账款的会计处理247

三、应付账款管理249

第一节 现金最佳余额257

第二节 确定最佳现金持有量的方法259

一、现金周转模式259

二、成本分析模式261

三、存货模式263

四、随机模式267

第一节 现金预算简介269

一、现金预算概念和现状269

二、现金预算的内容和格式273

第二节 现金预算的管理过程277

一、现金预算的编制方法277

二、现金预算的编制过程与步骤280

三、现金预算过程的管理292

四、预算考评294

五、现金预算编制的其他方法297

第一节 中小企业短期融资307

一、应收账款融资309

二、短期融资券312

三、典当融资315

第二节 短期投资317

一、股票投资318

二、债券投资320

三、基金投资326

第三节 长期投资337