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目录1

第一章 纳税义务和纳税手续1

第一节 依法纳税是企业和公民的应尽义务1

第二节 纳税手续的办理及应遵循的税收征收管理制度12

第二章 生产销售工业产品的纳税（上）55

第一节 生产销售工业产品应纳的主要税种55

第二节 工业产品缴纳产品税的基本内容和方法65

第三节 产品税的减税和免税81

第三章 生产销售工业产品的纳税（下）83

第一节 增值税的基本含义83

第二节 增值税扣除税额的扣除项目范围、金额的确定和划分方法87

第三节 使用自产产品和委托加工增值产品的纳税113

第四节 增值税价税分流购进扣税法的运用117

第四章 取得营业收入的纳税128

第一节 营业收入环节应纳的主要税种128

第二节 商业零售与批发收入的纳税132

第三节 其他行业及企业取得营业收入的纳税139

第五章 拥有财产及发生某些特定行为的纳税156

第一节 财产及财产使用的纳税156

第二节 土地使用、占用的纳税166

第三节 其他特定行为纳税173

第六章 发放奖金和国营企业增发工资的纳税196

第一节 国营企业发放奖金应纳国营企业奖金税196

第二节 集体企业发放奖金应纳集体企业奖金税204

第三节 事业单位发放奖金应纳事业单位奖金税209

第四节 国营企业增发工资应纳国营企业工资调节税214

第一节 缴纳所得税的国营企业219

第七章 国营企业实现利润的纳税219

第二节 国营企业应纳税所得额的确定224

第三节 国营企业应纳所得税额的计算及税款缴纳238

第四节 国营企业利润缴纳国营企业调节税248

第八章 集体企业实现利润的纳税252

第一节 应纳所得税的集体企业252

第二节 集体企业应纳税所得额的确定253

第三节 集体企业应纳所得税额的计算及税款缴纳260

第九章 私营企业和城乡个体工商业户实现利润的纳税266

第一节 私营企业实现利润的纳税266

第二节 城乡个体工商业户实现利润的纳税278

第十章 进出口产品的纳税及退税286

第一节 进口产品的纳税286

第二节 出口产品的征免税及退税297

第十一章 外商投资企业和外国企业的纳税310

第一节 外商投资企业和外国企业在生产和流通环节应纳工商统一税310

第二节 外商投资企业和外国企业实现利润的纳税320

第三节 外商投资企业和外国企业应纳的其他税收350

第十二章 生产经营农、林、牧、水产品的纳税356

第一节 部分农、林、牧、水产品应纳产品税356

第二节 农业收入的纳税361

第三节 农林特产收入的纳税366

第十三章 个人收入的纳税371

第一节 外籍个人取得收入应纳个人所得税371

第二节 中国公民个人收入应纳个人收入调节税383

第十四章 国家能源交通重点建设基金和国家预算调节基金的征集391

第一节 国家能源交通重点建设基金的征集391

第二节 国家预算调节基金的征集398