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第一章　总论1

第一节　建设银行外汇会计的作用1

第二节　建设银行外汇会计的对象3

第三节　建设银行外汇会计的特点8

第四节　建设银行外汇会计的基本任务11

第五节　建设银行外汇会计工作的组织13

第二章　外汇会计基本核算方法（上）16

第一节　建设银行外汇会计科目16

第二节　建设银行外汇会计记帐方法22

第三节　建设银行外汇会计凭证24

第四节　建设银行外汇会计帐簿38

第三章　外汇会计基本核算方法（下）52

第一节　建设银行外汇会计帐务组织52

第二节　建设银行外汇会计报表体系64

第三节　银行外汇买卖核算原理69

第四节　银行代客外汇买卖核算原理82

第四章　国内外银行往来业务会计管理和核算94

第一节　国内外银行往来业务概述94

第二节　国内联行外汇往来业务会计凭证和核算方法97

第三节 国内联行外汇往来业务对帐与结帐113

第四节　同业往来业务会计管理和核算121

第五节　境外代理行往来业务会计管理和核算126

第五章　外汇存款业务会计管理和核算139

第一节　外汇存款业务概述139

第二节　外汇活期存款业务会计管理和核算147

第三节　外汇定期存款业务会计管理和核算155

第四节　外汇存款利息会计管理和核算161

策六章　现金出纳业务管理与核算168

第一节　现金出纳工作概述168

第二节　现金收付管理与核算170

第三节　外币兑换会计管理与核算175

第四节　现金库房管理179

第五节　外币运送业务会计管理和核算180

第七章　外汇贷款业务会计管理和核算182

第一节　外汇贷款业务概述182

第二节　现汇贷款业务会计管理和核算183

第三节　买方信贷贷款业务会计管理和核算187

第四节　特种外汇贷款业务会计管理和核算192

第五节　专项外汇贷款业务会计管理和核算194

第六节　外汇贷款利息会计管理和核算196

第八章　国际贸易结算业务会计管理和核算201

第一节　国际贸易结算业务概述201

第二节　信用证项下进出口业务会计管理和核算（上）205

第三节 信用证项下进出口业务会计管理和核算（下）221

第四节　托收项下进出口业务会计管理和核算237

第五节　汇款项下进出口业务会计管理和核算247

第九章　国际非贸易结算业务会计管理和核算262

第一节　国际非贸易结算业务概述262

第二节　外币票据买入与托收业务会计管理和核算266

第三节　旅行支票业务会计管理和核算271

第四节　特种兑付业务会计管理和核算276

第十章　外汇资本金与经营损益会计管理和核算287

第一节　外汇资本金会计管理和核算287

第二节　外汇损失准备金会计管理和核算291

第三节　外汇经营收益会计管理和核算293

第四节　外汇经营支出会计管理和核算298

第五节　外汇上年损益会计管理和核算304

第六节　外汇经营损益会计核算实例308

第十一章　外汇年度决算的编制317

第一节　编制外汇年度决算的准备317

第二节　基础外汇年度报表的编制（按币别）320

第三节　汇总外汇年度报表的编制（按币别）334

第四节　统一货币折算外汇年度报表的编制341

第五节　外汇年度决算文字说明的编写357

第六节　对外的外汇会计报表362

第十二章　外汇会计稽核370

第一节　外汇会计稽核业务概述370

第二节　外汇会计稽核基本方法和程序373

第三节　外汇会计资料稽核375

第四节　外汇会计业务与财务稽核378

第五节　外汇会计稽核报告382

第十三章　外汇会计分析386

第一节　外汇会计分析概述336

第二节　外汇会计分析基本方法389

第三节　外汇资金分析393

第四节　外汇头寸分析398

第五节　外汇利润分析401

第十四章　外汇会计电脑应用407

第一节　电脑外汇会计系统407

第二节　建设银行外汇会计系统优化软件基本知识411

第三节　建设银行电脑外汇会计系统会计管理和核算429

附编442

附编一　香港银行百家442

附编二　世界五十家大商业银行一览448

附编三　世界各主要国家和地区货币名称和符号表452

附编四　外汇会计名词中英文对照458