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第一章 纳税概论1

第一节 税收概述1

第二节 税制制度7

第三节 税务机关与纳税人11

第四节 纳税程序18

第五节 纳税人违章应承担的法律责任26

第二章 纳税会计处理概述31

第一节 纳税与会计核算31

第二节 纳税的会计科目设置和会计处理方法34

第三节 账簿和凭证管理39

第三章 增值税会计处理43

第一节 增值税的纳税人、征税对象和征税范围43

第二节 增值税的征收54

第三节 增值税应纳税额的计算64

第四节 增值税会计处理概述71

第五节 工业企业增值税会计处理举例82

第六节 商品流通企业增值税会计处理举例92

第七节 修理修配企业增值税会计处理举例99

第八节 小规模纳税人增值税会计处理举例101

第九节 其他行业企业增值税会计处理举例102

第十节 外商投资企业增值税会计处理举例105

第四章 消费税会计处理115

第一节 消费税的纳税人、征税对象与征税范围115

第二节 消费税的征收129

第三节 消费税应纳税额的计算132

第五节 消费税会计处理举例14

第四节 消费税会计处理概述142

第五章 营业税会计处理158

第一节 营业税的纳税人、征税对象和征税范围158

第二节 营业税的征收169

第三节 营业税应纳税额的计算175

第四节 营业税会计处理概述179

第五节 施工企业营业税会计处理举例182

第六节 旅游、饮食服务企业营业税会计处理举例185

第七节 房地产开发企业营业税会计处理举例189

第八节 运输（交通）企业营业税会计处理举例192

第九节 对外经济合作企业营业税会计处理举例196

第十节 农业企业营业税会计处理举例199

第十一节 保险企业营业税会计处理举例202

第十二节 邮电通信企业营业税会计处理举例205

第十三节 金融企业营业税会计处理举例207

第十四节 运输（铁路）企业营业税会计处理举例213

第十五节 民航企业营业税会计处理举例215

第十六节 工业企业、商品流通企业、修理业企业营业税会计处理举例218

第一节 资源税的纳税人、征税对象和征税范围221

第六章 资源税会计处理221

第二节 资源税的征收223

第三节 资源税应纳税额的计算225

第四节 资源税会计处理概述254

第五节 资源税会计处理举例256

第七章 土地增值税会计处理265

第一节 土地增值税的纳税人、征税对象和征税范围265

第二节 土地增值税的征收266

第三节 应纳税额的计算267

第四节 土地增值税会计处理及举例270

第八章 农业税会计处理275

第一节 农业税概述275

第二节 应纳税额的计算277

第三节 农业税的会计处理及举例279

第九章 农业特产税会计处理281

第一节 农业特产税概述281

第二节 应纳税额的计算283

第三节 农业特产税会计处理及举例286

第十章 牧业税会计处理289

第一节 牧业税概述289

第二节 应纳税额计算290

第三节 牧业税的会计处理及举例291

第十一章 城市维护建设税和教育费附加的会计处理293

第一节 城市维护建设税的会计处理293

第二节 教育费附加会计处理297

第十二章 关税会计处理301

第一节 关税概述301

第二节 应纳税额的计算303

第三节 关税会计处理及举例307

第十三章 耕地占用税会计处理315

第一节 耕地占用税概述315

第二节 应纳税额计算317

第三节 耕地占用税的会计处理及举例318

第十四章 固定资产投资方向调节税会计处理320

第一节 固定资产投资方向调节税的纳税人和征税对象320

第二节 固定资产投资方向调节税应纳税额的计算320

第三节 固定资产投资方向调节税的征收335

第四节 固定资产投资方向调节税会计处理方法及举例338

第十五章 车船使用税会计处理345

第一节 车船使用税概述345

第二节 车船使用税应纳税额计算346

第三节 车船使用税会计处理方法及举例349

第十六章 车船使用牌照税会计处理354

第一节 车船使用牌照税概述354

第二节 车船使用牌照税应纳税额的计算355

第三节 车船使用牌照税的会计处理及举例356

第十七章 土地使用税会计处理358

第一节 土地使用税概述358

第二节 土地使用税应纳税额的计算360

第三节 土地使用税会计处理方法及举例362

第十八章 印花税会计处理365

第一节 印花税概述365

第二节 印花税应纳税额的计算368

第三节 印花税会计处理方法及举例370

第十九章 房产税会计处理371

第一节 房产税概述371

第二节 房产税应纳税额计算374

第三节 房产税的会计处理方法及举例375

第二十章 城市房地产税会计处理379

第一节 城市房地产税概述379

第二节 城市房地产税应纳税额的计算380

第三节 城市房地产税的会计处理381

第一节 契税概述383

第二十一章 契税会计处理383

第二节 应纳税额的计算385

第三节 契税的会计处理及举例386

第二十二章 筵席税会计处理389

第一节 筵席税概述389

第二节 应纳税额计算390

第三节 筵席税的会计处理390

第一节 屠宰税概述392

第二十三章 屠宰税会计处理392

第二节 应纳税额计算393

第三节 屠宰税的会计处理及举例393

第二十四章 企业所得税会计处理395

第一节 企业所得税的纳税人和征税对象395

第二节 企业所得税的征收396

第三节 企业所得税应纳税额的计算403

第四节 资产的税务处理415

第五节 企业所得税的会计处理概述419

第六节 工业企业所得税会计处理举例428

第七节 商品流通企业所得税会计处理举例433

第八节 施工企业所得税会计处理举例437

第九节 旅游、饮食服务企业所得税会计处理举例440

第十节 房地产开发企业所得税会计处理举例443

第十一节 运输（交通）企业所得税会计处理举例446

第十二节 对外经济合作企业所得税会计处理举例450

第十三节 农业企业所得税会计处理举例455

第十四节 邮电通信企业所得税会计处理举例458

第十五节 保险企业所得税会计处理举例462

第十六节 铁路运输企业所得税会计处理举例465

第十七节 金融企业所得税会计处理举例468

第十八节 民航企业所得税会计处理举例473

第二十五章 外商投资企业和外国企业所得税会计处理477

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和征税对象477

第二节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算479

第三节 外商投资企业和外国企业所得税优惠措施和征收484

第四节 资产的税务处理488

第五节 外商投资企业和外国企业所得税会计处理概述491

第六节 外商投资企业和外国企业所得税会计处理举例493