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第1章 导论1

1.1风险管理的革命：强有力资产／负债管理的前提条件3

1.2金融中介机构的风险7

1.3未来的预期回报10

1.4资产／负债管理的任务14

1.5形成清晰的资产／负债管理理念16

1.6挑战和未来的发展方向18

第2章 资产／负债管理方法21

2.1引言21

2.2资产／负债管理方法22

2.3金融中介机构分析24

2.4资产转换结构27

2.5与衍生产品定价方法之间的联系28

2.6结论31

第3章资产／负债管理功能33

3.1引言33

3.2资产／负债管理、风险管理和资本管理34

3.3资产／负债管理的基础35

3.4负债融资风险和资本37

3.5非金融公司的资产／负债管理39

3.6公司理财目标40

3.7增加公司价值41

3.8风险结构42

3.9衍生性保险模型43

3.10从业人员面临的挑战48

3.11资产／负债管理的动态性50

第4章 股票分析师和投资者关于资产／负债管理的考虑因素52

4.1引言52

4.2非金融机构的资产／负债管理53

4.3金融服务机构的资产／负债管理54

4.4资产／负债管理的战略意义58

4.5结论60

第5章 资产经理在资产／负债管理中的角色61

5.1引言61

5.2资产／负债管理中资金经理的选择：养老金计划62

5.3制定资金管理规则63

5.4固定收益产品指数的缺点64

5.5情景分析69

5.6非系统性市场因素的情景分析71

5.7结论74

第6章 另类投资工具在资产／负债管理中的应用75

6.1引言75

6.2作为资产的对冲基金76

6.3对冲基金的类型78

6.4另类投资基金的历史演化80

6.5对冲基金在资产／负债管理中的应用84

6.6对冲基金投资回报率与风险特征89

第7章 保险公司的信用质量和资产／负债管理96

7.1引 言96

7.2评级方法96

7.3定性因素99

7.4定量分析103

7.5比率分析不能涵盖所有的财务风险122

7.6定性和定量因素的综合123

7.7结论124

第8章 人寿保险公司的资产／负债管理125

8.1引言125

8.2人寿保险产品的类型126

8.3人寿保险投资实务128

8.4财务报表方面的考虑因素129

8.5历史指标和方法130

8.62002年事件及其后果136

8.7未来方向137

8.8结论142

第9章 财产／责任保险公司的资产／负债管理144

9.1引言144

9.2 P&C行业的常用固定收益基准146

9.3作为基准确定工具的资产／负债管理151

9.4股票、承保结果和杠杆作用的影响156

9.5 P&C具体部门的特殊基准159

9.6结论162

第10章 保险公司资产负债表中的内嵌期权164

10.1引言164

10.2历史经验和损失165

10.3预期回报率假设在保险产品定价中的作用167

10.4保险公司签发的期权169

10.5保险公司具有的期权172

10.6结论175

第11章 相关会计准则176

11.1 SFAS-133：衍生工具和对冲会计176

11.2 SFAS-115：债务与权益投资会计180

11.3 SFAS-140：金融资产转让和服务及负债清偿会计181

11.4 SFAS-150：具有负债和权益特征的特定金融工具会计184

第12章 资产／负债管理决策的监管意义和会计要求186

12.1对冲会计和衍生产品会计186

12.2投资会计和流动性管理196

12.3证券化198

12.4第1层次和第2层次资本项目的会计处理198

参考文献200