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第一章 总论1

第一节 财务管理的概念和特点1

一、财务管理的概念1

二、财务管理的产生与发展1

三、财务管理的特点2

第二节 财务管理的对象3

一、企业资金运动的形式3

二、企业财务活动的内容4

三、企业财务关系5

第三节 财务管理的目标与组织6

一、财务管理的目标6

二、财务管理的组织8

第四节 财务管理的环境9

一、法律环境9

二、金融市场环境10

三、经济环境13

第二章 财务管理的基本概念16

第一节 资金时间价值16

一、资金时间价值的概念16

二、资金时间价值的计算17

第二节 投资风险价值23

一、风险及其相关概念23

二、单项资产的风险和报酬24

三、投资组合的风险和报酬28

第三章 融资管理34

第一节 融资管理概述34

一、融资的目的与要求34

二、融资的渠道与方式35

三、融资的种类37

第二节 资金需要量的预测38

一、定性预测法38

二、定量预测法38

第三节 权益资本融资43

一、资本金制度43

二、吸收直接投资44

三、发行股票46

四、留存收益51

第四节 债务资本融资52

一、短期借款52

二、长期借款54

三、商业信用56

四、发行债券59

五、融资租赁64

第四章 资金成本与资金结构决策69

第一节 资金成本69

一、资金成本概述69

二、个别资金成本的计算70

三、加权平均资金成本74

四、边际资金成本75

第二节 杠杆原理78

一、杠杆原理及相关概念78

二、经营杠杆系数80

三、财务杠杆系数81

四、复合杠杆系数83

第三节 资金结构决策84

一、资金结构的概念84

二、最佳资金结构84

三、资金结构决策的方法85

第五章 项目投资88

第一节 项目投资概述88

一、项目投资的概念88

二、项目投资的分类88

三、项目投资的意义89

四、项目投资的程序89

五、项目投资的相关概念90

第二节 项目投资的现金流量分析91

一、现金流量的概念91

二、现金流量表92

三、现金流量图93

四、现金流量的相关假设94

五、现金流量的估算94

六、净现金流量的计算与分析96

七、项目净现金流量计算举例97

第三节 项目投资决策指标100

一、项目投资决策的评价指标及分类100

二、静态评价指标100

三、动态评价指标104

第六章 营运资金管理113

第一节 营运资金管理概述113

一、营运资金的概念及特点113

二、营运资金管理的内容114

三、营运资金管理的策略114

第二节 现金管理116

一、现金管理的内容与目的116

二、现金的持有动机和成本117

三、最佳现金持有量的确定118

第三节 应收账款管理121

一、应收账款管理的目标与内容121

二、应收账款的功能与成本121

三、信用政策的制定123

四、应收账款的日常管理126

第四节 存货管理127

一、存货管理的目标与内容127

二、存货的功能与成本128

三、存货经济批量决策129

四、存货管理的ABC分析法131

第七章 对外投资管理135

第一节 对外投资管理概述135

一、对外投资的概念与分类135

二、对外投资的目的136

三、对外投资的意义137

四、对外投资的程序137

第二节 对外证券投资管理138

一、证券投资概述138

二、证券投资的风险及收益率141

三、证券投资组合146

第三节 对外直接投资管理147

一、对外直接投资的概念147

二、对外直接投资的方式148

三、对外直接投资的决策149

第八章 利润分配管理151

第一节 利润分配概述151

一、利润分配的概念151

二、利润分配的原则151

三、利润分配的程序152

四、利润分配的影响因素153

第二节 股利分配155

一、股利理论155

二、股利分配政策的主要类型156

三、股利支付158

四、股票分割159

五、股票回购160

第九章 财务预算162

第一节 财务预算概述162

一、财务预算的概念162

二、财务预算的作用162

三、财务预算编制的步骤163

第二节 财务预算的编制方法163

一、弹性预算164

二、零基预算166

三、滚动预算168

第三节 现金预算与预计财务报表的编制169

一、现金预算的编制169

二、预计财务报表的编制176

第十章 财务控制179

第一节 财务控制概述179

一、财务控制的概念179

二、财务控制的基础180

三、财务控制的分类180

第二节 责任控制182

一、责任中心182

二、责任预算、责任报告与业绩考核187

第十一章 财务分析192

第一节 财务分析的目的与内容192

一、财务分析的概念192

二、财务分析的目的192

三、财务分析的内容193

第二节 财务分析的基本方法194

一、比较分析法194

二、比率分析法195

三、因素分析法196

四、趋势分析法197

第三节 偿债能力分析198

一、短期偿债能力分析199

二、长期偿债能力分析201

第四节 营运能力分析204

一、流动资产周转情况分析205

二、固定资产周转情况分析209

三、总资产周转情况分析209

第五节 盈利能力分析210

一、企业盈利能力分析210

二、股份公司盈利能力分析213

第六节 财务状况的综合分析214

一、财务状况综合分析的概念215

二、财务状况综合分析的方法215

附录219