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项目一 基本核算方法处理1

模块一 会计科目划分1

工作任务 划分会计科目1

项目活动1按资金性质划分会计科目2

项目活动2按与资产负债表的关系划分会计科目5

模块二 记账方法运用7

工作任务 记账方法运用7

项目活动1 复式借贷记账法运用7

项目活动2单式收付记账法运用11

模块三 会计凭证处理12

工作任务 会计凭证处理12

项目活动1会计凭证填制17

项目活动2会计凭证审核19

项目活动3会计凭证签章21

项目活动4会计凭证传递22

项目活动5会计凭证装订保管24

模块四 账务记载处理24

工作任务 账务记载处理25

项目活动1日初工作准备32

项目活动2分户式账页登记33

项目活动3销账式账页登记35

项目活动4计息余额表编制36

项目活动5科目日结单编制38

项目活动6总账登记39

项目活动7日计表编制40

项目活动8错账冲正处理42

项目活动9日终工作处理44

项目二 单位存款业务处理49

模块一 单位活期存款业务操作处理49

工作任务 单位活期存款业务账户开立、存取和结息49

项目活动1开立账户50

项目活动2现金存入54

项目活动3现金支取57

项目活动4活期结息59

模块二 单位定期存款业务操作处理62

工作任务 单位定期存款业务的开户、销户和结息62

项目活动1开户63

项目活动2销户67

项目活动3结息69

项目三 支付结算——结算方式处理75

模块一 汇兑业务操作处理75

工作任务 汇兑业务的汇出与汇入75

项目活动1汇兑汇出76

项目活动2汇兑汇入78

模块二 委托收款业务操作处理80

工作任务 委托收款业务的托收、付款与收款81

项目活动1 收款人开户行受理委托收款81

项目活动2付款人开户行付款83

项目活动3收款人开户行收款86

模块三 托收承付业务操作处理89

工作任务 托收承付业务的托收与承付89

项目活动1全额承付90

项目活动2逾期付款92

项目活动3拒绝付款96

项目四 支付结算业务——票据业务处理101

模块一 支票业务操作处理101

工作任务 转账支票的付款与收款101

项目活动1同一行处开户内转支票处理102

项目活动2跨行贷记支票处理110

项目活动3跨行借记支票处理113

项目活动4支票退票处理117

模块二 银行汇票业务操作处理121

工作任务 单位银行汇票的签发、兑付与结清122

项目活动1 银行汇票签发122

项目活动2银行汇票兑付126

项目活动3银行汇票结清132

模块三 银行本票业务操作处理137

工作任务 单位银行本票的签发、兑付与结清137

项目活动1银行本票签发138

项目活动2银行本票兑付141

项目活动3银行本票结清145

模块四 商业汇票业务操作处理148

工作任务 商业承兑汇票与银行承兑汇票的付款与收款149

项目活动1商业承兑汇票托收处理150

项目活动2商业承兑汇票付款处理153

项目活动3商业承兑汇票收款处理157

项目活动4银行承兑汇票承兑处理159

项目活动5银行承兑汇票托收处理164

项目活动6银行承兑汇票到期扣款与款项划付处理165

项目活动7银行承兑汇票款项划回处理168

项目五 贷款和票据贴现业务处理173

模块一 单位贷款业务操作处理173

工作任务 单位贷款的发放、收回及利息计算173

项目活动1贷款发放174

项目活动2贷款收回177

项目活动3贷款利息计算180

模块二 票据贴现业务操作处理184

工作任务 贴现款发放与到期收回184

项目活动1贴现款发放184

项目活动2贴现款到期收回187

项目六 单位外汇业务处理191

模块一 结售汇业务操作处理191

工作任务 结汇、售汇和套汇191

项目活动1结汇195

项目活动2售汇198

项目活动3套汇200

模块二 单位外汇存款业务操作处理203

工作任务 单位外汇存款存入与支取203

项目活动1外汇存款存入204

项目活动2外汇存款支取207

模块三 短期外汇贷款业务操作处理208

工作任务 短期外汇贷款发放与收回209

项目活动1短期外汇贷款发放209

项目活动2短期外汇贷款收回212

项目七 资金汇划与资金清算业务处理215

模块一 系统内资金汇划与清算业务操作处理215

工作任务 系统内资金汇划与资金清算215

项目活动1发报经办行办理往账217

项目活动2发报清算行办理往账和收报清算行办理来账218

项目活动3收报经办行办理来账220

模块二 跨系统资金汇划与清算业务操作处理222

工作任务大（小）额支付业务处理222

项目活动1一般大额支付业务处理225

项目活动2小额支付同城贷记业务处理228

项目活动3小额支付异地贷记业务处理229

项目活动4小额支付同城借记业务处理229

项目活动5小额支付异地借记业务处理230

项目八 金融机构往来业务处理233

模块一 商业银行与中央银行往来业务操作处理233

工作任务 商业银行与中央银行往来业务处理233

项目活动1商业银行交存与支取现金234

项目活动2缴存财政性存款237

项目活动3缴存一般性存款241

项目活动4再贷款发放与收回243

项目活动5再贴现业务贴现款放与收回245

模块二 商业银行之间往来业务操作处理247

工作任务 商业银行之间往来业务操作处理247

项目活动1同城票据交换与资金清算247

项目活动2同业资金拆借与归还252

项目活动3转贴现业务贴现款发放与收回253

项目九 年终决算工作处理255

模块 年终决算工作处理255

工作任务 年终决算工作处理255

项目活动 年终决算工作处理255

项目十 银行会计综合业务实训269

参考文献298