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第1章 总论1

1.1 企业的组织形式2

1.1.1 独资企业3

1.1.2 合伙企业3

11.3 公司企业3

1.2 财务管理的内容5

1.2.1 财务管理活动5

1.2.2 财务管理关系6

1.3 财务管理目标（环节）8

1.3.1 利润最大化8

1.3.2 股东财富最大化9

1.3.3 企业价值最大化10

1.3.4 相关利益者价值最大化10

1.3.5 利益冲突的协调11

1.3.6 财务管理工作环节12

1.4 财务管理体制14

1.4.1 财务管理体制的一般模式14

1.4.2 企业财务管理体制的设计原则15

1.4.3 企业财务管理体制的选择17

1.5 财务管理环境17

1.5.1 技术环境18

1.5.2 经济环境18

1.5.3 金融环境19

1.5.4 法律环境23

第2章 财务管理的价值理念28

2.1 资金的时间价值29

2.1.1 资金时间价值的概念29

2.1.2 终值与现值29

2.1.3 普通年金的相关计算31

2.1.4 偿债基金和年资本回收额的计算33

2.1.4 即付年金的终值与现值34

2.1.5 递延年金和永续年金37

2.1.6 不等额系列收付款的货币时间价值计算39

2.1.7 折现率、期数和利率的推算41

2.2 风险与收益分析43

2.2.1 风险概述43

2.2.2 单项资产的收益与风险48

2.2.3 资产组合的收益与风险分析49

2.2.4 证券市场理论53

第3章 筹资管理63

3.1 筹资管理概述65

3.1.1 筹资的含义与作用65

3.1.2 筹资的动机与原则65

3.1.3 筹资分类66

3.1.4 筹资渠道和筹资方式67

3.2 股权筹资69

3.2.1 企业资本金制度69

3.2.2 吸收直接投资72

3.2.3 发行普通股股票74

3.2.4 发行优先股股票76

3.2.5 留存收益78

3.3 债务筹资78

3.3.1 银行长期借款78

3.3.2 发行债券80

3.3.3 融资租赁83

3.4 资本成本87

3.4.1 资本成本的概念87

3.4.2 个别资本成本的计算89

3.4.3 综合资本成本的计算91

3.5 杠杆利益与风险93

3.5.1 成本习性、边际贡献和息税前利润93

3.5.2 营业杠杆利益与风险95

3.5.3 财务杠杆利益与风险96

3.5.4 总杠杆利益与风险98

3.6 资本结构与筹资决策100

3.6.1 资本结构的概念100

3.6.2 最佳资本结构的确定101

3.6.3 资本结构决策的方法102

第4章 投资管理110

4.1 项目投资的概念111

4.1.1 项目投资的含义和特点111

4.1.2 项目投资的程序112

4.1.3 项目投资的计算期112

4.1.4 项目投资金额及其投入方式113

4.2 分析项目投资的现金流量114

4.2.1 现金流量的分析114

4.2.2 现金流量的估算115

4.3 投资项目评价的基本方法118

4.3.1 项目投资评价的基本原理118

4.3.2 贴现的分析评价指标119

4.3.3 非贴现的分析评价指标124

4.4 项目投资评价方法的应用126

4.4.1 所得税与折旧对投资的影响126

4.4.2 单一投资项目的财务可行性分析127

4.4.3 多个互斥项目的比较与优选128

4.4.4 固定资产更新决策130

第5章 营运资金管理139

5.1 营运资金概述140

5.1.1 营运资金的概念和特点140

5.1.2 营运资金的管理原则141

5.1.3 营运资金战略142

5.2 现金管理146

5.2.1 持有现金的动机146

5.2.2 目标现金余额的确定147

5.2.3 现金管理模式150

5.2.4 现金收支管理151

5.3 应收账款管理154

5.3.1 应收账款的功能154

5.3.2 应收账款的成本155

5.3.3 信用政策155

5.3.4 应收账款的监控161

5.3.5 应收账款日常管理165

5.4 存货管理168

5.4.1 存货的功能168

5.4.2 存货的持有成本169

5.4.3 最优存货量的确定170

5.4.4 存货的控制系统174

5.5 流动负债管理175

5.5.1 短期借款175

5.5.2 短期融资券176

5.5.3 商业信用177

5.5.4 流动负债的利弊180

第6章 收益与分配管理188

6.1 收益与分配管理概述189

6.1.1 收益分配管理的意义189

6.1.2 收益分配的原则190

6.1.3 收益与分配管理的内容191

6.2 收入管理193

6.2.1 销售预测分析193

6.2.2 销售定价管理198

6.3 成本费用管理205

6.3.1 成本归口分级管理205

6.3.2 成本性态分析206

6.3.3 标准成本管理210

6.3.4 作业成本管理216

6.3.5 责任成本管理219

6.4 利润分配管理223

6.4.1 股利政策与企业价值223

6.4.2 利润分配制约因素227

6.4.3 股利支付形式与程序229

6.4.4 股票分割与股票回购232

第7章 财务报表分析与业绩评价242

7.1 财务分析概述244

7.1.1 财务分析的原理244

7.1.2 财务报表245

7.2 财务分析249

7.2.1 偿债能力的分析249

7.2.2 营运能力分析251

7.2.3 盈利能力分析252

7.2.4 竞争能力分析252

7.2.5 财务指标之间的关系253

7.3 业绩评价254

7.3.1 基本理论254

7.3.2 业绩评价的方法255

第8章 财务预测268

8.1 财务预测概述269

8.1.1 财务预测的概念及主要任务269

8.1.2 财务预测的意义269

8.1.3 财务预测的原则270

8.2 资金需要量预测270

8.2.1 因素分析法271

8.2.2 销售百分比法271

8.2.3 资金习性预测法273

8.3 销售预测275

8.3.1 销售预测的定性分析法275

8.3.2 销售预测的定量分析法278