欺诈101 识别技巧和应对策略2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

欺诈101 识别技巧和应对策略PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

1 欺诈的世界1

欺诈的三种类型1

第一类欺诈：暴露且已公开的欺诈1

第二类欺诈：少数人知道但未公开的欺诈2

第三类欺诈：未查出的欺诈3

欺诈的本质3

欺诈的类型构成6

欺诈类型的比例划分6

第一类欺诈的比例7

大部分欺诈是偶然发现的8

案例1.1九年内挪用公款328万美元9

缺乏欺诈预警审计9

不完备的内部控制10

案例1.2一个傲慢的索要回扣的人13

第二类以及第三类欺诈的比例13

案例1.3工资表欺诈16

欺诈类型的比例划分的重要意义16

财务报表欺诈19

“贷款抵押”欺诈20

2 800万美元的存货22

25万美元的零用现金基金24

独立审计师的困境24

案例2.1审计遗漏欺诈，险失执业资格26

资产流失欺诈26

资产流失欺诈审计27

已经被受害者察觉到的资产流失欺诈28

财务报表余额欺诈与资产流失欺诈29

审计工作的受益人30

独立审计师31

将具体欺诈预警审计与财务报表余额审计相结合38

提供一种更全面的审计服务38

对资产流失欺诈审计准则的需求39

为什么应该开展资产流失欺诈审计40

3 欺诈预警审计概述42

欺诈审计的定义42

欺诈审计的三个目标44

欺诈预警审计46

案例3.1办公用品商店欺诈案50

欺诈反应审计50

案例3.2卡车公司的交货欺诈53

提高查出几率，阻止欺诈发生53

对没有经验的欺诈审计师的建议54

案例3.3粗心大意的内部控制员64

4 欺诈预警审计64

钓鱼的艺术64

欺诈预警审计师是如何思考和工作的66

开始欺诈预警审计69

选择一种欺诈类型70

欺诈审计程序71

确定所查找的欺诈类型71

选择一个适当的会计交易72

执行审计程序72

如果没有发现线索74

如果发现了证据线索75

摘要76

案例4.1楼房维护案79

5 欺诈的基本类型79

三种基本欺诈类型79

重复付款欺诈79

多重收款人欺诈83

“壳”式欺诈87

有缺陷的交货欺诈95

6 欺诈中的缺陷95

案例5.2虚无的大楼服务95

案例5.1翻新过的水箱95

有缺陷的劳务交付97

有缺陷的货物交付100

有缺陷的劳动交付101

案例6.1劳务合同欺诈103

有缺陷的建筑工程的交付103

案例6.2建筑工程质量下降106

查找欺诈的秘诀106

有缺陷的运送欺诈108

有缺陷的价格欺诈112

案例6.3钻石欺诈案112

案例6.4不见了的折扣118

7 操纵合同的欺诈118

获得合同118

公开的合同授权118

公开的购置过程119

获得合同的授权120

合同变更书123

增补式变更命令126

具体规定变更命令127

案例7.1大楼在建设中，合同发生变更133

案例7.2联邦大楼和法院133

事后授权的变更命令133

产品质量下降133

案例7.3以“铅”代黄金，一个欺诈性的替代137

不均衡的报价137

极品牛肉和精品牛肉141

案例7.4不均衡的报价欺诈的一个简单例子141

案例7.5不均衡报价的牛肉采购合同144

查出欺诈的建议144

轮转式欺诈146

8 道德行为和行为准则148

道德行为148

单方赠送151

互惠赠送153

封闭赠送和公开赠送154

案例8.1微妙的礼物156

贿赂和回扣156

制定行为准则160

行政人员道德规范163

建议163

9 证据166

指示性证据166

确认性证据168

10 利用欺诈的征兆开始欺诈审计175

欺诈征兆175

案例9.2设备修理承包商的谎言175

案例9.1借入的资产175

计划成本与实际成本的差异177

案例10.1基金账户的盈余180

“标准成本”法180

员工生活方式的转变181

11 欺诈审计方案183

监督已经知道的或被怀疑的欺诈183

监督有实施欺诈可能性的项目186

欺诈审计和内部控制187

附录A 欺诈预警审计案例研究191

情景一191

情景二192

情景三192

评论194

附录B 有欺诈嫌疑的案例研究200

评论200

内部控制205

评语205

评语209

附录C 具体欺诈合约案例研究209

附录D 世界顶级公司的案例研究211

概况211

要求214

额外信息214

解决办法215

附录E商业租赁案例研究218

评语218

附录F 操纵合同的案例研究——来自美国国会委员会出版的刊物220

案例序言220

案例研究221

附录G 质量控制案例研究，第一部分来自美国国会委员会出版物227

附录H 质量控制案例研究，第二部分来自美国国会委员会出版物234

第一部分 投诉信摘录241

第二部分 调查251

第三部分 德启罗斯审计师事务所，独立会计师257

第四部分 律师的证词262

艺术金属公司前雇员，阿纳德先生的证词265

弗里德曼的证词269

附录H 后记274