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基础篇3

第一章 大企业的特点及其税收风险3

第一节 大企业的特点3

第二节 大企业税收风险5

第二章 大企业税收征管环境、现状及面临的挑战与机遇9

第一节 大企业税收征管的环境分析9

第二节 大企业税收征管现状15

第三节 大数据时代给大企业税收征管带来的挑战与机遇22

第三章 大企业税收征管的国际经验30

第一节 大企业的界定方法和标准30

第二节 税收管理模式和机构设置32

第三节 大企业税收管理职能的实施37

第四节 借鉴与启示39

第四章 大企业税收管理的总体设计思路41

第一节 以提高大企业纳税遵从度为目标41

第二节 建立全功能的税收管理模式42

第三节 构建标准化的大企业税收管理体系44

第四节 构建风险防控导向的执法与服务相平衡的业务体系47

第五章 大企业税收服务与管理综合流程52

第一节 大企业税收服务与管理流程评析52

第二节 大企业风险管理流程55

第三节 大企业税收数据与情报管理流程61

第四节 三大流程的融合63

服务篇69

第六章 大企业税收服务简介69

第一节 大企业税收服务的概念69

第二节 大企业税收服务理念71

第三节 大企业税收服务定位81

第七章 大企业税收服务的相关制度83

第一节 大企业税收服务法律基础83

第二节 大企业税收服务管理制度84

第三节 大企业税收服务配套制度85

第八章 大企业税收服务内容89

第一节 大企业涉税政策宣传和咨询服务89

第二节 大企业涉税事项办理服务91

第三节 大企业纳税信用管理及应用93

第四节 大企业税收服务税企合作97

第九章 大企业税务服务平台100

第一节 电子税务局100

第二节 办税服务厅105

第三节 12366纳税服务热线107

第十章 大企业税收服务绩效评价113

第一节 绩效评价基础理论和基本方法113

第二节 大企业税收服务绩效评价体系构建115

执法篇121

第十一章 大企业税源管理121

第一节 大企业税源管理的理论基础121

第二节 建立科学的大企业税源认定标准124

第三节 大企业税源的专业化管理126

第十二章 大企业纳税评估130

第一节 纳税评估对大企业税收管理的适用性130

第二节 纳税评估概述132

第三节 纳税评估方法与流程134

第四节 纳税评估通用分析指标及其使用方法138

第十三章 大企业税务审计146

第一节 税务审计的内涵与目标146

第二节 税务审计的范围和方法148

第三节 大企业税务审计基本流程151

第四节 增值税的税务审计154

第五节 企业所得税的税务审计167

第十四章 关联企业避税与反避税191

第一节 关联企业与避税191

第二节 反避税的迫切性与法律规制195

第三节 特别纳税调整197

第四节 一般反避税管理办法201

第十五章 股权转让与企业跨境重组的税收管理204

第一节 股权转让的税收管理204

第二节 企业跨境重组的税收管理213

风险管理篇231

第十六章 风险管理相关理论与规范231

第一节 COSO企业风险管理框架231

第二节 《大企业税务风险管理指引（试行）》238

第三节 企业集团控制税务风险的实践运用242

第十七章 引导大企业建立税务风险内控机制249

第一节 控制环境250

第二节 风险评估254

第三节 控制活动257

第四节 信息与沟通263

第五节 监控与反馈265

第十八章 大企业税收风险分析监控与涉税信息管理的顶层设计275

第一节 大企业税收风险分析监控管理系统建设275

第二节 大企业涉税信息数据管理278

第十九章 大企业税收风险分析识别技术与方法288

第一节 税收风险分析识别层级分类288

第二节 税收风险分析识别的原则290

第三节 税收风险分析识别运行机制与运行体系292

第四节 税收风险分析识别方法293

第二十章 大企业税收风险应对304

第一节 大企业税收风险应对概述304

第二节 大企业税收风险应对流程306

第三节 大企业税收风险应对策略307

第四节 税收遵从风险应对实务及案例分析314

附录335

国家税务总局关于印发《大企业税务风险管理指引（试行）》的通知335

国家税务总局关于印发《国家税务总局大企业税收服务和管理规程（试行）》的通知340

国家税务总局关于印发《深化大企业税收服务与管理改革实施方案》的通知349

参考文献355

后记357