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第1章 总论：谁是CFO1

案例导入 一个好的CFO应该是什么样1

1.1 公司理财的内容2

1.2 公司理财的目标3

1.3 公司理财的环境6

案例分析 8次降息4次加息（1996～2007年）8

本章小结8

关键术语8

习题8

推荐阅读9

第2章 公司理财的价值观念之一：时间价值10

案例导入 一次支付还是分次支付10

2.1 货币的时间价值10

2.2 债券估价18

2.3 股票估价21

案例分析 选择怎样的业务处理流程23

本章小结23

关键术语24

习题24

推荐阅读25

第3章 公司理财的价值观念之二：风险价值26

案例导入 美国公司股票与政府债券的风险与收益26

3.1 风险与报酬的基本衡量27

3.2 投资组合理论31

3.3 资本资产定价模型39

案例分析 投资组合风险的衡量44

本章小结45

关键术语45

习题46

推荐阅读46

第4章 财务分析：用数据提升理财管理47

案例导入 蓝田股份的报表导读47

4.1 解读报表48

4.2 比率分析64

4.3 盈余管理77

案例分析 夏新电子的盈余管理85

本章小结88

关键术语88

习题88

推荐阅读90

第5章 本量利分析：管理者的成本观念91

案例导入 固定成本成为负担？91

5.1 管理视角下的成本概念92

5.2 本量利分析与经营预测103

5.3 本量利分析与经营决策113

案例分析 美国西南航空怎样成功实验低成本战略117

本章小结118

关键术语119

习题119

推荐阅读120

第6章 投资管理：公司将钱投向哪里121

案例导入 中国国旅募集资金投资项目情况121

6.1 投资项目现金流量的估计122

6.2 投资项目折现率的确定127

6.3 投资项目评价的基本方法129

6.4 不同生命周期的投资决策143

案例分析 宏达公司投资新项目的财务评价146

本章小结147

关键术语148

习题148

推荐阅读149

第7章 筹资管理：公司的钱应该从哪里来150

案例导入 我国与西方国家的融资差异150

7.1 资金成本150

7.2 杠杆效应155

7.3 资本结构160

案例分析 为降低资产负债率 黔源电力拟增发融资10.8亿168

本章小结169

关键术语170

习题170

推荐阅读170

第8章 融资方式：公司的钱可以从哪里来171

案例导入 2008～2009年我国证券市场概况171

8.1 普通股筹资172

8.2 长期负债177

8.3 认股权证与可转换债券183

8.4 租赁筹资187

8.5 信托筹资192

案例分析 2010年中国银行股份有限公司发行可转换公司债券196

本章小结198

关键术语199

习题199

推荐阅读199

第9章 营运资本管理：公司如何提高资金使用效率200

案例导入 格力电器的营运资本管理200

9.1 营运资本管理政策201

9.2 流动资产管理211

9.3 短期筹资管理229

案例分析 格力电器运用无息负债提高净资产收益率236

本章小结240

关键术语241

习题241

推荐阅读242

第10章 股利政策：公司应该发放股利吗243

案例导入 我国上市公司分红情况243

10.1 利润分配的内容244

10.2 股利支付的程序和方式244

10.3 股利理论248

10.4 股利政策的基本类型251

10.5 影响股利政策的因素254

10.6 股票分割和股票回购259

案例分析 基于长虹和美的股利政策的分析263

本章小结266

关键术语266

习题266

推荐阅读267

第11章 财务预测：公司维持增长需要多少资金268

案例导入 2009年年报上市公司主营业务收入增长率前50名排行268

11.1 财务预测269

11.2 增长率与资金需求271

案例分析 中国农业上市公司可持续增长实证结果279

本章小结280

关键术语280

习题280

推荐阅读282

第12章 公司价值评估：哪些因素影响公司价值283

案例导入 万科的价值283

12.1 账面价值法283

12.2 现金流量贴现法284

12.3 经济利润法292

12.4 相对价值法296

案例分析 恒瑞医药的价值评估302

本章小结309

关键术语310

习题310

推荐阅读311

第13章 衍生工具与风险管理：如何套期保值312

案例导入 从东航和广州植之元看企业套期保值312

13.1 套期保值的原理312

13.2 远期合约与期货合约319

13.3 期权323

案例分析 深南电油品合约损益分析328

本章小结331

关键术语331

习题331

推荐阅读331

附录A 复利终值系数表332

附录B 复利现值系数表334

附录C 年金终值系数表336

附录D 年金现值系数表338

参考文献340