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纳税筹划篇1

第一章 纳税筹划新理念1

一、纳税筹划1

二、纳税筹划与偷、欠、抗、骗税的本质区别4

三、纳税筹划的意义9

四、纳税筹划的原则10

五、纳税筹划的基本方法11

六、走出纳税筹划的误区20

一、一般纳税人与小规模纳税人的纳税筹划22

第二章 增值税的纳税筹划22

二、混合销售行为的纳税筹划25

三、新建福利企业的纳税筹划29

四、融资租赁业务的纳税筹划31

五、特殊销售方式的纳税筹划33

六、特殊营销策略的纳税筹划37

七、货币现值的纳税筹划45

八、企业“分立”的纳税筹划47

九、销售旧货的纳税筹划52

十、兼营行为的纳税筹划53

十一、充分利用税收优惠政策55

第三章 营业税的纳税筹划60

一、工程承包公司的纳税筹划61

二、建筑材料由谁供应的纳税筹划62

三、是给利息好还是降价销售好63

四、巧签合同可节税64

五、销售不动产的纳税筹划65

六、利用境外子公司进行纳税筹划67

七、房屋出租的纳税筹划67

八、娱乐业混合销售行为的纳税筹划68

九、兼营免、减税项目的纳税筹划68

十、营业税的新变化69

十一、减免税的纳税筹划72

第四章 消费税的纳税筹划75

一、外购应税消费品的选择75

二、对不同税率的应税消费品分开核算76

三、委托加工与自行加工的选择77

四、先折分销售后包装的筹划79

五、设立独立的经销部销售应税消费品80

六、白酒原料不宜委托加工82

七、先销售后入股、后抵债的消费税筹划83

八、卷烟厂联营业务的纳税筹划84

九、包装物销售的筹划88

十、自产自用应税消费品的纳税筹划89

第五章 企业所得税的纳税筹划91

一、选择存货计价方法的纳税筹划93

二、工资是“包干”好，还是“实报实销”好94

三、企业分立的筹划95

四、用10％增长换来50％的抵扣98

五、关联企业借款利息扣除的筹划99

六、选择免税期的筹划101

七、选择对内投资还是对外投资的筹划102

八、分回利润先补亏后补税的筹划105

九、保留在低税区投资的利润不分配的筹划107

十、境外纳税额扣除的筹划111

十一、转让定价的纳税筹划114

十二、全额累进税率带来的筹划空间118

十三、折扣损失转为重组损失可节税119

十四、保持利润水平不变降低所得额的几种方法121

十五、外币业务的所得税筹划122

十六、设办事处的所得税筹划126

十七、公益、救济性捐赠的筹划128

十八、充分利用税收优惠政策130

第六章 个人所得税的纳税筹划137

一、个人所得税的新变化138

二、劳务报酬所得的纳税筹划139

三、工资、薪金与劳务报酬的转换142

四、稿酬所得的筹划143

五、财产租赁所得的筹划144

六、个人承包经营所得与捐赠145

七、巧签劳务合同的筹划147

八、利息所得的筹划147

九、充分利用税收优惠政策150

纳税调整篇152

债务重组的纳税调整152

存货跌价损失的纳税调整159

非货币性交易的纳税调整163

预计负债的纳税调整168

无形资产的纳税调整173

固定资产减值准备的纳税调整178

股权投资的纳税调整182

所得税汇算前后资产负债表日后调整事项的处理193

内资企业所得税的纳税调整201

外商投资企业所得税的纳税调整207

分清增值税与营业税的征税范围211

分清增值税与消费税出口退（免）税的范围218

如何理解间接法下经营活动现金净流量的调整224