上市公司内部控制 全球趋势与中国操作实务2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

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第1章 内部控制的基本理论2

第1节 内部控制的基本概念2

第2节 内部控制的理论基础8

第3节 内部控制的目标与标准10

第4节 内部控制的作用与局限性17

第2章 内部控制的国际比较24

第1节 美国的内部控制24

第2节 加拿大的内部控制41

第3节 英国的内部控制45

第4节 我国的内部控制54

第3章 控制环境78

第1节 控制环境概述78

第2节 对诚信和道德价值观念的沟通与落实80

第3节 对胜任能力的重视86

第4节 治理层的参与程度90

第5节 管理层的理念和经营风格98

第6节 组织结构及职权与责任的分配101

第7节 人力资源政策与实务107

第8节 我国上市公司内部控制环境不佳的表现113

第4章 风险评估118

第1节 风险概述118

第2节 目标设定127

第3节 风险识别135

第4节 风险分析153

第5节 风险应对162

第5章 控制活动172

第1节 控制活动概述172

第2节 职责分工控制176

第3节 授权审批控制181

第4节 会计系统控制186

第5节 财产保护控制217

第6节 预算管理控制219

第7节 运营分析控制228

第8节 绩效考评控制232

第6章 信息与沟通240

第1节 信息与沟通概述240

第2节 信息241

第3节 信息系统244

第4节 沟通257

第5节 沟通机制261

第7章 内部监督268

第1节 监督控制及其方式268

第2节 持续性监督273

第3节 专项监督277

第4节 内部控制缺陷报告279

第5节 内部控制自我评价（CSA）283

第6节 内部审计295

第8章 内部控制实例——商业银行的内部控制310

第1节 城市商业银行内部控制制度基本描述310

第2节 巴塞尔委员会对商业银行内部控制的强调313

第3节 商业银行内部控制实例——花旗银行的内部控制体系319

第4节 完善内部控制体系，保障稳健经营——中国工商银行322

附录328

参考文献397

后记400