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第一章 税收概述1

第一节 税收概念和特征1

第二节 税收职能和作用6

第三节 税收原则9

习题15

第二章 税制要素与税制结构18

第一节 税制要素与税收的分类18

第二节 税收制度与税制结构25

第三节 税制沿革与现行税制体系27

习题32

第三章 增值税36

第一节 增值税概述36

第二节 增值税的计算49

第三节 出口货物退（免）税61

第四节 增值税的申报与缴纳69

第五节 增值税的账务处理79

习题94

第四章 消费税109

第一节 消费税概述109

第二节 消费税的计算116

第三节 出口应税消费品退（免）税的计算131

第四节 消费税的申报与缴纳133

第五节 消费税的账务处理140

习题142

第五章 关税150

第一节 关税概述150

第二节 关税的计算157

第三节 关税的申报、缴纳与账务处理164

习题169

第六章 营业税174

第一节 营业税概述174

第二节 营业税的计算182

第三节 营业税的申报、缴纳与账务处理188

习题193

第七章 城市维护建设税及教育费附加201

第一节 城市维护建设税201

第二节 教育费附加204

习题206

第八章 资源税210

第一节 资源税概述210

第二节 资源税的计算、申报与账务处理214

习题220

第九章 城镇土地使用税223

第一节 城镇土地使用税概述223

第二节 城镇土地使用税的计算、申报与账务处理225

第三节 耕地占用税229

习题233

第十章 房产税236

第一节 房产税概述236

第二节 房产税的计算、申报与账务处理239

习题243

第十一章 车船税247

第一节 车船税概述247

第二节 车船税的计算、申报与账务处理250

习题253

第十二章 印花税256

第一节 印花税概述256

第二节 印花税的计算260

第三节 印花税的申报、缴纳与账务处理265

习题269

第十三章 契税274

第一节 契税概述274

第二节 契税的计算、申报与账务处理279

习题282

第十四章 土地增值税286

第一节 土地增值税概述286

第二节 土地增值税的计算290

第三节 土地增值税的申报与账务处理300

习题304

第十五章 车辆购置税309

第一节 车辆购置税概述309

第二节 车辆购置税的计算、申报与账务处理312

习题317

第十六章 企业所得税320

第一节 企业所得税概述320

第二节 企业所得税应纳税所得额的确定324

第三节 企业所得税的计算345

第四节 企业所得税的申报与缴纳351

第五节 企业所得税的账务处理361

习题376

第十七章 个人所得税383

第一节 个人所得税概述383

第二节 个人所得税的计算393

第三节 个人所得税的申报与缴纳420

第四节 个人所得税的账务处理426

习题429

第十八章 税收征收管理435

第一节 税收征收管理概述435

第二节 税务登记管理437

第三节 税款征收与税务检查445

第四节 法律责任451

习题459

第十九章 税务行政法制469

第一节 税务行政处罚469

第二节 税务行政复议471

第三节 税务行政诉讼474

第四节 税务行政赔偿478

习题480