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第1章 企业税收业务操作指南及风险提示1

1.1 登记认定1

1.1.1 税务登记1

1.1.2 一般纳税人认定2

1.2 事项报告2

1.2.1 银行账号报告2

1.2.2 账制报告3

1.3 凭证管理3

1.4 税额计算4

1.4.1 认证抵扣4

1.4.2 成本计算5

1.4.3 费用扣除5

1.4.4 折旧摊销6

1.4.5 视同销售确认6

1.5 税收优惠7

1.5.1 增值税税收优惠7

1.5.2 企业所得税优惠10

1.6 申报纳税15

1.6.1 纳税义务发生时间15

1.6.2 申报纳税期限16

1.7 税款退还16

1.7.1 多缴税款退还16

1.7.2 出口退税17

1.8 接受税务检查17

1.9 税收救济18

1.9.1 行政复议18

1.9.2 行政诉讼18

1.9.3 国家赔偿19

第2章 工业企业税收风险管理20

2.1 工业企业税收风险识别、评价及风险防控20

2.1.1 筹建环节20

2.1.2 采购环节22

2.1.3 生产环节24

2.1.4 委托加工环节25

2.1.5 费用管理环节26

2.1.6 仓储管理环节29

2.1.7 销售环节30

2.1.8 利润分配环节31

2.1.9 财务报告环节32

2.2 工业企业税收风险管理范例34

2.2.1 税收风险内控机构及其职责34

2.2.2 涉税信息沟通机制37

2.2.3 企业生产经营各环节税收风险防控措施39

第3章 商业企业税收风险管理73

3.1 商业企业税收风险识别、成因及风险防控73

3.1.1 筹建环节73

3.1.2 采购环节74

3.1.3 仓储管理环节77

3.1.4 费用管理环节79

3.1.5 销售环节81

3.1.6 财务报告环节83

3.2 商业企业税收风险管理范例84

3.2.1 企业税收风险防控机构及其职责85

3.2.2 涉税信息沟通机制87

3.2.3 企业经营各环节税收风险防控办法89

后记127