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项目一 财务管理工作基本认知及运用1

任务一 企业财务活动、财务关系及财务管理环节2

【任务导入】2

【相关知识】2

一、企业财务活动2

二、企业财务关系4

三、财务管理环节5

【任务实施】6

任务二 企业财务管理目标的选择与财务关系的协调7

【任务导入】7

【相关知识】7

一、企业财务管理目标7

二、财务关系的协调9

【任务实施】10

任务三 企业财务管理环境分析10

【任务导入】10

【相关知识】11

一、经济环境11

二、法律环境12

三、金融环境13

【任务实施】15

项目小结16

能力训练16

项目二 财务估价的基本技能19

任务一 资金时间价值的计算20

【任务导入】20

【相关知识】20

一、资金时间价值的含义20

二、资金时间价值的计算20

【任务实施】28

任务二 风险价值的计算28

【任务导入】28

【相关知识】29

一、风险分析29

二、风险收益率32

【任务实施】33

项目小结34

能力训练34

项目三 财务预算管理39

任务一 全面财务预算体系的认知39

【任务导入】39

【相关知识】40

一、预算的认知40

二、预算的作用41

三、预算体系41

【任务实施】42

任务二 选择预算的编制方法42

【任务导入】42

【相关知识】42

一、固定预算与弹性预算编制方法42

二、增量预算与零基预算编制方法44

三、定期预算与滚动预算编制方法46

【任务实施】47

任务三 主要财务预算的编制47

【任务导入】47

【相关知识】47

一、日常业务预算的编制47

二、财务预算的编制53

【任务实施】56

项目小结56

能力训练57

项目四 企业筹资管理60

任务一 资金需要量的预测60

【任务导入】60

【相关知识】61

一、企业筹资的动机和分类61

二、筹资渠道与方式62

三、资金需要量预测63

【任务实施】66

任务二 权益资金筹集67

【任务导入】67

【相关知识】67

一、吸收直接投资67

二、发行股票69

【任务实施】74

任务三 负债资金筹集74

【任务导入】74

【相关知识】74

一、银行借款74

二、发行债券77

三、融资租赁80

四、商业信用82

【任务实施】83

任务四 混合资金筹集83

【任务导入】83

【相关知识】83

一、发行认股权证83

二、可转换债券84

【任务实施】86

项目小结86

能力训练87

项目五 资金成本与资本结构90

任务一 资金成本的计算与运用91

【任务导入】91

【相关知识】91

一、资金成本的概念和作用91

二、资金成本的计算93

【任务实施】101

任务二 杠杆系数计算及其风险衡量101

【任务导入】101

【相关知识】102

一、经营杠杆102

二、财务杠杆104

三、复合杠杆106

【任务实施】107

任务三 筹资结构的优化与选择108

【任务导入】108

【相关知识】108

一、资本结构的含义及影响因素108

二、最佳资本结构的决策110

【任务实施】115

项目小结116

能力训练116

项目六 项目投资管理121

任务一 估算项目投资的现金流量121

【任务导入】121

【相关知识】122

一、现金流量的含义及构成122

二、估算现金净流量124

【任务实施】128

任务二 项目投资决策评价指标的计算及运用128

【任务导入】128

【相关知识】128

一、静态评价指标129

二、动态评价指标131

【任务实施】138

任务三 项目投资决策评价方法及运用138

【任务导入】138

【相关知识】139

一、独立投资方案的可行性评价及决策139

二、多个互斥方案的比较决策140

【任务实施】145

项目小结146

能力训练147

项目七 证券投资管理151

任务一 股票投资管理152

【任务导入】152

【相关知识】153

一、股票投资的目的153

二、股票的收益率153

三、股票的估价155

【任务实施】157

任务二 债券投资管理157

【任务导入】157

【相关知识】158

一、债券投资的目的158

二、债券的收益率158

三、债券的估价161

【任务实施】163

任务三 基金投资管理163

【任务导入】163

【相关知识】164

一、基金投资的特征164

二、基金投资的分类165

三、基金的价值及报价168

四、基金收益率169

【任务实施】170

任务四 证券投资组合管理170

【任务导入】170

【相关知识】170

一、证券投资组合的风险与收益率171

二、证券投资组合的策略172

三、证券投资组合的具体方法173

【任务实施】174

项目小结174

能力训练175

项目八 营运资金管理179

任务一 营运资金的认知179

【任务导入】179

【相关知识】180

一、营运资金的含义180

二、营运资金的特点180

三、营运资金的周转181

【任务实施】181

任务二 现金管理182

【任务导入】182

【相关知识】182

一、持有现金的动机182

二、持有现金的成本183

三、最佳现金持有量的确定184

四、现金日常管理187

【任务实施】188

任务三 应收账款的管理188

【任务导入】188

【相关知识】189

一、应收账款的成本189

二、信用标准的确定190

三、信用条件的决策192

四、收账政策194

五、应收账款的日常管理196

【任务实施】198

任务四 存货管理198

【任务导入】198

【相关知识】198

一、存货的分类与功能198

二、存货的成本199

三、存货的控制方法200

【任务实施】206

项目小结206

能力训练207

项目九 收益分配管理212

任务一 收益分配管理规程212

【任务导入】212

【相关知识】213

一、收益分配的基本原则213

二、收益分配的一般程序214

三、股利支付的一般程序215

【任务实施】216

任务二 股利分配政策的选择216

【任务导入】216

【相关知识】216

一、股利分配政策的影响因素217

二、股利分配政策的类型及选择219

三、股利支付的形式222

四、股票分割和股票回购225

【任务实施】229

项目小结229

能力训练230

项目十 财务控制233

任务一 财务控制及其内容233

【任务导入】233

【相关知识】234

一、财务控制的意义与特征234

二、财务控制的基本原则234

三、财务控制的种类235

四、财务控制的要素与方式236

【任务实施】237

任务二 责任中心及其评价237

【任务导入】237

【相关知识】238

一、责任中心的含义及特征238

二、成本中心239

三、利润中心241

四、投资中心242

【任务实施】244

任务三 责任结算与核算244

【任务导入】244

【相关知识】244

一、责任预算244

二、责任报告245

三、责任结算与核算246

【任务实施】249

项目小结250

能力训练251

项目十一 财务分析256

任务一 财务分析的方法256

【任务导入】256

【相关知识】257

一、比率分析法257

二、趋势分析法258

三、因素分析法260

【任务实施】262

任务二 财务指标分析及运用262

【任务导入】262

【相关知识】262

一、偿债能力分析264

二、营运能力分析269

三、获利能力分析273

【任务实施】279

任务三 财务状况综合分析与运用279

【任务导入】279

【相关知识】280

杜邦分析法280

【任务实施】282

项目小结282

能力训练283

附录286

附表1复利终值系数表286

附表2复利现值系数表288

附表3年金终值系数表290

附表4年金现值系数表292

参考文献294