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第一章　税法基本知识1

第一节　税收的概念和税收的职能1

第二节　税收的产生与发展5

第三节　我国现行税制体系23

第四节　税收分类33

第五节　税制构成要素37

本章小结49

复习思考题50

第二章　增值税51

第一节　增值税概述51

第二节　增值税纳税人56

第三节　征税范围60

第四节　税率与征收率的确定64

第五节　增值税的减、免税66

第六节　一般纳税人应纳税额的计算68

第七节　小规模纳税人应纳税额的计算82

第八节　进口货物征税83

第九节　出口货物退（免）税84

第十节　申报与缴纳87

第十一节　增值税专用发票的使用及管理89

本章小结95

复习思考题96

练习题96

第三章　消费税99

第一节　消费税概述99

第二节　消费税纳税人、征收范围、税目及税率101

第三节　消费税应纳税额的计算106

第四节　消费税的征收管理119

本章小结121

复习思考题122

练习题122

第四章　营业税125

第一节　营业税概述125

第二节　营业税的征收范围和纳税人126

第三节　营业税的税目、税率和减免税131

第四节　应纳税额的计算与征收145

本章小结159

复习思考题160

练习题160

第五章　城市维护建设税及教育费附加162

第一节　城市维护建设税162

第二节　教育费附加167

本章小结168

复习思考题169

练习题169

第六章　资源税170

第一节　资源税概述170

第二节　纳税人、征税范围和税率172

第三节　资源税的计算174

第四节　资源税的征收管理175

本章小结177

复习思考题177

练习题177

第七章　企业所得税179

第一节　企业所得税概述179

第二节　企业所得税的纳税人、征税对象、征税范围和税率183

第三节　企业所得税应纳税所得额的确定186

第四节　企业所得税的税收优惠196

第五节　企业所得税应纳税额的计算197

第六节　企业所得税的征收管理201

本章小结203

复习思考题203

练习题204

第八章　个人所得税206

第一节　个人所得税概述206

第二节　个人所得税的基本法律内容209

第三节　个人所得税应纳税额的计算224

第四节　个人所得税额的征收253

本章小结260

复习思考题260

练习题261

第九章　城镇土地使用税、土地增值税和耕地占用税263

第一节　城镇土地使用税263

第二节　土地增值税266

第三节　耕地占用税280

本章小结285

复习思考题285

练习题285

第十章　关税和船舶吨税286

第一节　关税概述286

第二节　征税对象及纳税义务人289

第三节　税率289

第四节　关税完税价格的审定294

第五节　应纳税额的计算302

第六节　关税减免304

第七节　行李和邮递物品进口税的征收309

第八节　关税征收管理310

第九节　船舶吨税313

本章小结315

复习思考题316

练习题316

第十一章　契税和印花税318

第一节　契税318

第二节　印花税323

本章小结331

复习思考题331

练习题332

第十二章　房产税和城市房地产税333

第一节　房产税333

第二节　城市房地产税340

本章小结344

复习思考题345

练习题345

第十三章　车辆购置税和车船税347

第一节　车辆购置税347

第二节　车船税355

本章小结359

复习思考题359

练习题360

第十四章　税收征收管理制度361

第一节　《税收征收管理法》概述361

第二节　税务登记362

第三节　账簿和凭证管理367

第四节　发票管理370

第五节　纳税申报374

第六节　税款征收376

第七节　税务检查385

本章小结387

复习思考题387

第十五章　税务行政复议和行政诉讼388

第一节　税务行政复议388

第二节　税务行政诉讼396

本章小结402

复习思考题402