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第1章 财务管理学总论1

1.1 财务管理的含义和内容1

1.1.1 财务管理的含义1

1.1.2 财务活动的范畴2

1.1.3 财务关系的内容3

1.2 财务管理的目标与手段6

1.2.1 财务管理目标的含义和模式6

1.2.2 利益冲突的协调8

1.2.3 财务管理的手段10

1.3 财务管理的基本原则15

1.4 财务管理的传统环境17

1.4.1 经济环境17

1.4.2 法律环境19

1.4.3 金融环境22

思考练习题26

第2章 货币时间价值与财务风险分析27

2.1 货币的时间价值27

2.1.1 货币时间价值的概念27

2.1.2 一个重要工具——时间轴28

2.1.3 单利和复利28

2.1.4 复利的终值与现值28

2.1.5 年金30

2.1.6 货币时间价值的几个特殊情况36

2.2 货币的风险价值37

2.2.1 风险与收益的概念38

2.2.2 单一投资风险和收益39

2.2.3 投资组合的收益率和风险41

2.2.4 资本资产定价模型43

思考练习题45

第3章 项目投资管理46

3.1 项目投资管理概述46

3.1.1 项目投资管理的含义和特点46

3.1.2 项目投资的程序47

3.1.3 项目计算期的构成和资金投入方式48

3.2 项目投资现金流量的内容和测算49

3.2.1 现金流量的含义49

3.2.2 现金流量的内容49

3.2.3 现金流量的测算51

3.3 项目投资决策评价指标及其运用53

3.3.1 非贴现现金流量指标53

3.3.2 贴现现金流量指标56

3.4 项目投资决策分析59

3.4.1 独立项目投资决策59

3.4.2 多个互斥项目投资决策60

3.4.3 项目投资组合决策63

思考练习题64

第4章 筹资管理65

4.1 企业筹资概述65

4.1.1 企业筹资的分类65

4.1.2 企业的筹资渠道与筹资方式66

4.1.3 企业资金需求量的预测68

4.2 权益资金的筹集71

4.2.1 吸收直接投资71

4.2.2 发行股票73

4.2.3 留存收益筹资80

4.3 负债资金的筹集81

4.3.1 长期负债筹资82

4.3.2 流动负债筹资86

4.4 资金成本与资金结构90

4.4.1 资金成本90

4.4.2 杠杆原理92

4.4.3 资本结构96

思考练习题100

第5章 金融资产管理102

5.1 金融资产管理概述102

5.1.1 金融资产的概念102

5.1.2 金融资产的特征104

5.1.3 金融资产的分类104

5.1.4 金融资产管理简述106

5.2 货币资金管理106

5.2.1 现金的持有动机107

5.2.2 现金的持有成本108

5.2.3 最佳现金持有量108

5.2.4 现金的日常管理112

5.2.5 引例114

5.3 应收款项的管理115

5.3.1 应收账款管理的意义115

5.3.2 应收账款管理的目标116

5.3.3 信用政策117

5.3.4 应收账款的日常管理123

5.3.5 引例125

5.4 交易性金融资产的管理129

5.4.1 交易性金融资产的风险129

5.4.2 交易性金融资产的收益率130

5.4.3 影响交易性金融资产投资决策的因素分析131

5.4.4 交易性金融资产投资的程序133

5.4.5 债券类交易性金融资产134

5.4.6 股票类交易性金融资产137

5.4.7 基金类交易性金融资产140

5.4.8 期货类交易性金融资产142

5.4.9 期权类交易性金融资产144

5.5 其他金融及衍生产品的管理146

5.5.1 持有至到期投资146

5.5.2 可供出售金融资产147

5.5.3 长期股权投资149

思考练习题149

第6章 非货币性资产管理151

6.1 非货币性资产管理概述151

6.1.1 非货币性资产的概念151

6.1.2 非货币性资产与其他分类标准资产之间的区别和联系152

6.1.3 加强非货币性资产管理的意义和作用152

6.2 存货管理153

6.2.1 存货及其管理的意义153

6.2.2 存货的功能与成本153

6.2.3 存货控制决策155

6.2.4 存货的日常管理160

6.2.5 存货管理的三次变革163

6.3 固定资产管理164

6.3.1 固定资产概述164

6.3.2 固定资产日常管理167

6.3.3 固定资产需用量的预测169

6.3.4 固定资产的投资计划171

6.3.5 固定资产经济使用年限172

6.3.6 融资租入固定资产173

6.3.7 引例181

6.4 无形资产管理187

6.4.1 无形资产综述187

6.4.2 无形资产日常管理的内容190

6.4.3 引例191

6.5 品牌和商誉管理191

6.5.1 品牌和商誉的含义192

6.5.2 品牌和商誉之间的联系192

6.5.3 加强品牌与商誉资产管理的意义和作用193

6.5.4 加强品牌与商誉的日常管理194

思考练习题195

第7章 收益分配196

7.1 收益分配概述196

7.1.1 收益分配的基本原则196

7.1.2 确定收益分配政策时应考虑的因素197

7.1.3 股利分配对公司股价的影响以及股利理论200

7.2 股利政策理论与类型201

7.2.1 剩余股利政策202

7.2.2 固定股利或稳定增长股利政策202

7.2.3 固定股利支付率政策203

7.2.4 低正常股利加额外股利政策204

7.3 股利支付的程序与方式205

7.3.1 股利支付程序205

7.3.2 股利分配方案的确定205

7.4 股票股利和股票分割207

7.4.1 股票股利207

7.4.2 股利的发放208

7.4.3 股票分割209

7.5 股票回购和远期回购合约210

7.5.1 股票回购210

7.5.2 远期回购合约213

思考练习题213

第8章 企业业绩评价215

8.1 企业业绩评价概述215

8.1.1 企业业绩评价的含义215

8.1.2 企业业绩评价的主要作用216

8.1.3 企业业绩评价的内容216

8.1.4 企业业绩评价的要素217

8.2 企业业绩评价系统设计219

8.2.1 企业业绩评价指标的设计219

8.2.2 企业业绩评价参照系的选择222

8.2.3 报酬计划的设计222

8.3 财务业绩定量评价模式224

8.3.1 财务业绩定量评价的意义224

8.3.2 财务业绩定量评价的内容224

8.3.3 财务业绩定量评价的方法224

8.3.4 财务业绩定量评价的指标226

8.4 战略性业绩评价系统240

8.4.1 战略性业绩评价的含义240

8.4.2 战略性业绩评价的特点240

8.4.3 战略性业绩评价的基本过程241

8.4.4 战略性业绩评价的指标体系242

8.5 战略性业绩评价方法243

8.5.1 传统业绩评价体系的局限性243

8.5.2 经济增加值法244

8.5.3 综合平衡记分卡法245

思考练习题248

第9章 财务控制249

9.1 预算控制249

9.1.1 财务预算的意义与体系249

9.1.2 财务预算的编制方法253

9.1.3 财务预算的编制258

9.2 责任控制265

9.2.1 责任控制和责任中心265

9.2.2 责任中心的分类265

9.2.3 责任预算、责任报告与业绩考核272

9.2.4 责任结算与核算273

思考练习题275

第10章 兼并、收购与跨国经营277

10.1 兼并、收购的含义与形式277

10.1.1 兼并与收购的概念277

10.1.2 兼并与收购的关系280

10.1.3 并购的内容280

10.2 兼并、收购的财务评价284

10.2.1 现金收购的财务评价284

10.2.2 股票收购的财务分析287

10.3 跨国经营的理财与对策289

10.3.1 跨国经营的内容和发展战略289

10.3.2 跨国经营对资本成本和资本结构的影响291

10.3.3 我国企业跨国经营的模式选择及对策292

思考练习题296

第11章 企业财务战略与财务决策297

11.1 企业财务战略概述297

11.1.1 战略和企业战略综述297

11.1.2 财务战略综述305

11.1.3 财务战略与财务管理308

11.2 企业财务决策概述313

11.2.1 决策与企业决策313

11.2.2 财务决策316

11.3 财务战略与财务决策的关系及其风险规避319

11.3.1 风险与风险规避319

11.3.2 财务风险与财务风险的规避321

11.3.3 财务战略与决策管理体制强化风险防范的必要性和措施323

思考练习题326

第12章 IT环境下的企业财务管理综述327

12.1 IT环境概述327

12.1.1 IT环境的含义327

12.1.2 IT技术的最新发展和发展趋势329

12.1.3 中国IT行业的现状以及对策329

12.2 IT环境企业财务管理的新特点330

12.2.1 传统的企业财务管理面临挑战331

12.2.2 集中财务管理平台的搭建331

12.2.3 实现集中财务管理的措施333

12.3 从ERP到ERPⅡ环境财务管理的新特点334

12.3.1 ERP简介334

12.3.2 ERPⅡ简介337

12.3.3 ERP和ERPⅡ对财务管理的影响338

12.4 XBRL环境财务管理的新特点341

12.4.1 XBRL的概念341

12.4.2 XBRL的国内外现状341

12.4.3 XBRL的技术特点343

12.4.4 XBRL广泛应用对财务管理的影响344

12.4.5 XBRL的优点345

12.4.6 XBRL应用于企业的思考345

思考练习题346

附录348

附表一 复利终值系数表348

附表二 复利现值系数表350

附表三 年金终值系数表352

附表四 年金现值系数表354

参考文献356