基于风险管理的内部控制审计流程·审计实务·审计模板2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

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一 内部控制审计流程1

1．审计准备1

1.1 制定规划1

1.2 确定单位1

1.3 初步了解2

1.4 制订方案2

1.5 成立小组2

1.6 确定标准2

1.7 编制程序3

1.8 资料准备3

1.9 下发通知3

1.10 组织进点3

2．审计实施4

2.1 调查了解4

2.2 初步评价4

2.3 评估风险5

2.4 选择控制5

2.5 控制测试7

2.6 应对舞弊8

2.7 获取证据8

2.8 评价缺陷9

2.9 形成意见9

3．审计报告11

3.1 复核底稿11

3.2 分析缺陷11

3.3 核定意见11

3.4 起草报告12

3.5 复核报告12

3.6 征求意见12

3.7 审定签发12

3.8 结果利用13

3.9 总结档案13

二 内部控制整体框架审计实务14

1．内部环境审计实务14

2．风险评估审计实务14

3．控制活动评估审计实务16

4．信息与沟通审计实务17

5．内部监督审计实务19

三 组织架构内部控制审计实务及其模板21

1．审计概念21

2．审计依据21

3．审计目标21

3.1 治理结构内部控制审计目标22

3.2 组织机构设置内部控制审计目标22

3.3 权责分配内部控制审计目标22

4．审计内容23

5．审计程序23

5.1 调查了解24

5.2 初步评价28

5.3 风险评估28

5.4 控制测试29

5.5 评价缺陷34

5.6 审计评价35

5.7 形成意见38

四 发展战略内部控制审计实务及其模板39

1．审计概念39

2．审计依据39

3．审计目标39

4．审计内容39

5．审计程序40

5.1 调查了解41

5.2 初步评价43

5.3 风险评估43

5.4 控制测试44

5.5 评价缺陷48

5.6 审计评价48

5.7 形成意见50

五 人力资源内部控制审计实务及其模板51

1．审计概念51

2．审计依据51

3．审计目标51

4．审计内容52

5．审计程序52

5.1 调查了解53

5.2 初步评价56

5.3 风险评估56

5.4 控制测试57

5.5 评价缺陷60

5.6 审计评价61

5.7 形成意见63

六 社会责任内部控制审计实务及其模板64

1．审计概念64

2．审计目标64

3．审计依据65

4．审计内容65

5．审计程序65

5.1 调查了解66

5.2 初步评价71

5.3 风险评估71

5.4 控制测试72

5.5 评价缺陷80

5.6 审计评价80

5.7 形成意见84

七 企业文化内部控制审计实务及其模板88

1．审计概念85

2．审计依据85

3．审计目标85

4．审计内容85

5．审计程序86

5.1 调查了解86

5.2 初步评价88

5.3 风险评估89

5.4 控制测试90

5.5 评价缺陷93

5.6 审计评价93

5.7 形成意见95

八 资金活动内部控制审计实务及其模板97

1．审计概念97

2．审计依据97

3．审计目标97

4．审计内容97

5．审计程序98

5.1 调查了解99

5.2 初步评价115

5.3 风险评估115

5.4 控制测试116

5.5 评价缺陷125

5.6 审计评价126

5.7 形成意见132

九 采购业务内部控制审计实务及其模板133

1．审计概念133

2．审计依据133

3．审计目标133

4．审计内容134

5．审计程序134

5.1 调查了解135

5.2 初步评价141

5.3 风险评估141

5.4 控制测试141

5.5 评价缺陷150

5.6 审计评价151

5.7 形成意见156

十 资产管理内部控制审计实务及其模板158

1．审计概念158

2．审计依据158

3．审计目标158

4．审计内容158

5．审计程序159

5.1 调查了解160

5.2 初步评价167

5.3 风险评估167

5.4 控制测试168

5.5 评价缺陷177

5.6 审计评价178

5.7 形成意见184

十一 销售业务内部控制审计实务及其模板185

1．审计概念185

2．审计依据185

3．审计目标185

4．审计内容185

5．审计程序186

5.1 调查了解186

5.2 初步评价190

5.3 风险评估190

5.4 控制测试191

5.5 评价缺陷196

5.6 审计评价196

5.7 形成意见199

十二 研究与开发内部控制审计实务及其模板200

1．审计概念200

2．审计依据200

3．审计目标200

4．审计内容201

5．审计程序201

5.1 调查了解201

5.2 初步评价204

5.3 风险评估205

5.4 控制测试206

5.5 评价缺陷209

5.6 审计评价210

5.7 形成意见212

十三 工程项目内部控制审计实务及其模板213

1．审计概念213

2．审计依据213

3．审计目标213

4．审计内容213

5．审计程序214

5.1 调查了解214

5.2 初步评价223

5.3 风险评估223

5.4 控制测试224

5.5 评价缺陷234

5.6 审计评价235

5.7 形成意见243

十四 担保业务内部控制审计实务及其模板244

1．审计概念244

2．审计依据244

3．审计目标244

4．审计内容244

5．审计程序245

5.1 调查了解245

5.2 初步评价249

5.3 风险评估249

5.4 控制测试250

5.5 评价缺陷255

5.6 审计评价256

5.7 形成意见260

十五 业务外包内部控制审计实务及其模板261

1．审计概念261

2．审计依据261

3．审计目标261

4．审计内容262

5．审计程序262

5.1 调查了解262

5.2 初步评价265

5.3 风险评估266

5.4 控制测试266

5.5 评价缺陷270

5.6 审计评价271

5.7 形成意见273

十六 财务报告内部控制审计实务及其模板274

1．审计概念274

2．审计依据274

3．审计目标274

4．审计内容275

5．审计程序275

5.1 调查了解275

5.2 初步评价283

5.3 风险评估283

5.4 控制测试284

5.5 评价缺陷294

5.6 审计评价294

5.7 形成意见301

十七 全面预算内部控制审计实务及其模板302

1．审计概念302

2．审计依据302

3．审计目标302

4．审计内容303

5．审计程序303

5.1 调查了解304

5.2 初步评价307

5.3 风险评估307

5.4 控制测试308

5.5 评价缺陷312

5.6 审计评价313

5.7 形成意见316

十八 合同管理内部控制审计实务及其模板317

1．审计概念317

2．审计依据317

3．审计目标317

4．审计内容318

5．审计程序318

5.1 调查了解318

5.2 初步评价324

5.3 风险评估324

5.4 控制测试325

5.5 评价缺陷332

5.6 审计评价333

5.7 形成意见338

十九 内部信息传递内部控制审计实务及其模板339

1．审计概念339

2．审计依据339

3．审计目标339

4．审计内容340

5．审计程序340

5.1 调查了解341

5.2 初步评价345

5.3 风险评估345

5.4 控制测试346

5.5 评价缺陷352

5.6 审计评价353

5.7 形成意见356

二十 信息系统内部控制审计实务及其模板357

1．审计概念357

2．审计依据357

3．审计目标357

4．审计内容357

5．审计程序358

5.1 调查了解358

5.2 初步评价364

5.3 风险评估365

5.4 控制测试366

5.5 评价缺陷374

5.6 审计评价375

5.7 形成意见380