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第1章 表达式1

1.1表达式的概念1

表达式1

表达式的规则1

1.2 Excel表达式2

Excel运算符2

公式中的运算符优先次序3

Excel单元格描述中的“相对”、“绝对”行列4

如何启动Excel6

Excel自定义函数6

思考题8

计算题8

第2章 资金的时间价值9

2.1资金时间价值的概念9

资金的时间价值9

资金流图10

2.2单利10

单利终值10

单利现值11

2.3复利11

复利终值11

复利现值12

名义利率与实际利率13

2.4年金13

普通年金14

预付年金15

递延年金17

永续年金18

思考题19

计算题19

第3章 项目投资21

3.1项目投资概述21

从会计核算看项目投资21

项目投资方案的可行性分析21

3.2项目投资的流量分析21

项目投资方案分析的特点21

项目投资方案22

3.3项目投资决策的一般评价指标及其计算26

非贴现评价方法26

贴现评价方法27

3.4项目投资决策评价指标的运用28

评价指标实际运用28

还款策略41

思考题43

计算题44

第4章 证券投资45

4.1普通股及其评价45

从会计核算来看普通股45

普通股及其评价45

4.2债券及其评价48

债券与普通股股票的不同48

债券及其评价48

思考题50

计算题50

第5章 流动资金51

5.1流动资金概述51

流动资金的概念51

流动资金的作用51

5.2货币资金52

货币资金概述52

货币资金管理52

5.3应收账款52

应收账款的形成52

应收账款管理53

5.4存货57

从会计核算和财务管理角度来看存货57

存货管理57

思考题58

计算题58

第6章 筹资方式60

6.1筹资概述60

从会计核算来看筹资60

筹资作用60

62各种筹资方式61

短期负债筹资61

长期负债筹资61

自有资金筹资62

增发普通股62

6.3各种筹资方式的资金成本62

各种筹资方式的资金成本62

长期借款63

发行债券64

发行普通股66

思考题68

计算题69

第7章 综合资金成本70

7.1综合资金成本率70

资金成本率70

多种筹资形式73

综合资金成本率73

7.2资本结构74

资本结构概述74

最优资本结构75

思考题77

计算题78

第8章 收益分配80

8.1收益分配概述80

收益分配80

从“所有者权益变动表”来看收益分配的程序80

8.2收益分配应考虑的问题81

从会计核算来看收益分配81

收益分配应考虑的问题82

8.3股利政策82

股利政策82

股利政策评价83

思考题85

计算题85

第9章 财务预算和财务成本控制86

9.1财务预算86

财务预算的意义和作用86

如何编制财务预算86

9.2日常业务预算和财务预算87

日常业务预算和财务预算过程87

预算过程中的注意事项88

9.3财务预算举例89

思考题102

计算题102

第10章 财务分析106

10.1财务分析的意义与内容106

财务分析的意义106

财务分析的内容106

10.2财务报表分析方法107

财务报表分析方法107

举例108

10.3财务指标分析111

循环能力指标111

偿债能力指标112

盈利能力指标112

思考题113

计算题113

习题参考答案114

附录A Excel常用函数150

附录B 会计报表160

附录C 资金时间价值系数表165

参考文献173