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第一章 总论1

第一节 财务管理概述1

第二节 财务管理的产生与发展10

第三节 财务管理的目标17

第四节 财务管理原则和方法23

第五节 财务管理制度体系29

本章小结31

复习思考题32

第二章 财务管理环境33

第一节 宏观财务管理环境33

第二节 微观财务管理环境45

本章小结50

复习思考题50

第三章 财务管理的价值观念52

第一节 时间价值52

第二节 风险报酬71

第三节 利息率89

本章小结95

复习思考题95

第四章 财务预测97

第一节 财务预测概述97

第二节 资金需要量预测105

第三节 目标利润预测111

第四节 销售收入预测123

第五节 成本预测131

本章小结137

复习思考题137

第五章 筹资决策139

第一节 企业筹资动机与筹资原则139

第二节 企业筹资渠道与筹资方式142

第三节 资本成本168

第四节 杠杆效应182

第五节 资本结构决策189

本章小结196

复习思考题197

第六章 投资决策199

第一节 项目投资概述199

第二节 现金流量203

第三节 项目投资决策方法213

本章小结227

复习思考题228

第七章 营运资金管理——流动资产管理229

第一节 营运资金概述229

第二节 流动资产管理策略232

第三节 现金管理236

第四节 应收账款管理247

第五节 存货管理254

本章小结261

复习思考题262

第八章 营运资金管理——流动负债管理265

第一节 流动负债管理策略265

第二节 银行短期借款273

第三节 商业信用279

第四节 短期融资券283

本章小结286

复习思考题286

第九章 利润分配的管理289

第一节 利润分配概述289

第二节 企业利润分配的程序292

第三节 股利政策及影响因素295

第四节 股利支付方式及发放程序301

本章小结303

复习思考题304

第十章 财务预算305

第一节 财务预算概述305

第二节 财务预算的编制方法310

第三节 财务预算的编制316

本章小结325

复习思考题325

第十一章 财务控制327

第一节 财务控制概述327

第二节 财务控制的内容与方法336

第三节 财务控制的系统构成与程序344

本章小结352

复习思考题353

第十二章 财务分析354

第一节 财务分析概述354

第二节 偿债能力的分析与评价指标367

第三节 营运能力的分析与评价指标374

第四节 盈利能力的分析与评价指标379

第五节 增长能力的分析与评价指标386

第六节 财务状况的综合分析389

本章小结393

复习思考题393

第十三章 财务人员素质395

第一节 财务人员的价值观395

第二节 财务人员的职业素质397

第三节 财务人员的职业道德400

本章小结403

复习思考题403

主要参考文献404

附录一 复利终值系数表（FVIF表）405

附录二 复利现值系数表（PVIF表）408

附录三 年金终值系数表（FVIFA表）411

附录四 年金现值系数表（PVIFA表）414