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第1章 导论1

1.1税务代理制度的产生与发展2

1.2注册税务师及税务师事务所3

1.3税务代理的范围和规则7

1.4税务代理的法律关系与法律责任8

本章小结11

职业能力训练11

第2章 税务管理概述14

2.1税务管理体制15

2.2税收征收管理程序及要求17

2.3征纳双方的权利、义务和责任28

本章小结35

职业能力训练36

第3章 税务登记代理实务40

3.1企业税务登记代理实务41

3.2纳税事项税务登记代理实务50

本章小结57

职业能力训练57

第4章 发票领购与审查代理实务59

4.1发票领购代理60

4.2发票填开的要求及操作要点65

4.3发票审查代理实务68

本章小结71

职业能力训练72

第5章 建账建制代理实务75

5.1代理建账建制适用范围与基本要求76

5.2代理建账建制的基本内容和操作规范78

本章小结84

职业能力训练84

第6章 代理纳税审查方法87

6.1纳税审查的基本方法88

6.2纳税审查的基本内容89

6.3账务调整的基本方法91

本章小结95

职业能力训练95

第7章 货劳税的纳税申报和纳税审核99

7.1增值税纳税申报100

7.2增值税纳税审核111

7.3消费税会计核算及纳税申报122

7.4消费税纳税审核131

7.5营业税会计核算及纳税申报135

7.6营业税纳税审核142

本章小结149

职业能力训练149

第8章 所得税的纳税申报与纳税审查代理实务155

8.1企业所得税的计算方法156

8.2企业所得税的纳税申报代理实务157

8.3企业所得税的纳税审核代理实务164

8.4个人所得税的计算方法172

8.5个人所得税的纳税申报代理实务176

8.6个人所得税的纳税审核代理实务182

本章小结186

职业能力训练186

第9章 其他税种纳税申报代理实务192

9.1印花税、土地增值税纳税申报及纳税审核193

9.2房产税、城镇土地使用税纳税申报及纳税审核208

9.3资源税纳税申报及纳税审核215

本章小结220

职业能力训练220

第10章 税务行政复议代理实务225

10.1税务行政复议概述226

10.2代理税务行政复议的基本前提与操作规范234

本章小结238

职业能力训练238

第11章 税务代理执业风险与质量控制241

11.1税务代理的执业风险242

11.2税务师事务所的质量控制243

本章小结253

职业能力训练253

第12章 其他涉税事宜代理实务256

12.1税务咨询与税务顾问257

12.2注册税务师执业文书概述262

12.3涉税服务报告和涉税鉴证报告265

12.4代理填报涉税文书操作规范267

本章小结268

职业能力训练269

参考文献274