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第一章 绪论1

第一节 研究背景与研究目标1

一 研究背景1

二 研究目标4

第二节 独立董事制度研究综述5

一 国外研究现状6

二 国内研究现状17

第三节 研究方法与范围29

一 研究方法29

二 研究范围34

第四节 研究内容与路径34

一 研究内容34

二 研究路径35

第五节 研究的贡献与不足36

第二章 独立董事制度的基础理论38

第一节 独立董事制度的产生与发展38

一 独立董事制度产生的制度背景38

二 美国独立董事制度沿革40

三 英国独立董事制度沿革43

四 日本独立董事制度沿革44

第二节 独立董事制度的理论基础45

一 代理理论（Agent Theory）46

二 董事会职能分化理论（the Board of Directors Function Differentiation Theory）47

三 资源依赖理论（Resource Dependence Theory）48

四 经理层霸权理论（Managers Hegemony Theory）48

第三节 独立董事制度的特征与功能49

一 独立董事制度的特征49

二 独立董事的主要功能51

第四节 独立董事制度的主要内容57

一 功能定位57

二 独立性58

三 任职资格60

四 聘选机制60

五 规模和比例61

六 激励机制62

七 权利与义务62

八 评价机制63

第三章 中国独立董事制度的基本框架与运行效果分析65

第一节 中国独立董事制度的建立65

一 自发实践阶段66

二 法规强制实施阶段66

第二节 中国独立董事制度设立的环境67

一 代理矛盾日益激化67

二 监事会失效68

第三节 中国独立董事制度的主要特征69

一 独立董事的概念与功能69

二 独立董事的任职资格70

三 独立董事的聘选机制72

四 独立董事的责任与义务73

五 独立董事责任的激励与评价74

第四节 中国独立董事制度的运行效果分析76

一 独立董事普遍缺乏反对能力76

二 独立董事选任机制不合理77

三 法律制度空缺弱化了独立董事的责任78

四 不完全信息环境制约独立董事履行职责79

第四章 会计监督与独立董事制度有效性80

第一节 会计监督概述80

一 会计监督（accounting supervision）的含义80

二 会计监督的目标和作用83

三 会计监督的内容和依据84

四 会计监督的主体与客体85

五 会计监督的方式87

六 会计监督的分类89

第二节 会计监督与独立董事功能90

一 独立董事的会计监督责任90

二 独立董事的会计监督效果评价92

第三节 审计委员会与会计监督99

一 独立董事会计监督方式99

二 审计委员会与会计信息质量100

三 独立董事监督功能与会计信息质量102

四 会计监督与公司治理效果104

第五章 会计监督与中国独立董事制度有效性的实证研究109

第一节 基于会计监管的中国独立董事制度有效性实证研究110

一 问题的提出110

二 独立董事制度有效性的研究简述112

三 理论分析与研究假设115

四 实证结果124

五 结论及建议129

第二节 独立董事个体特征与会计信息披露质量130

一 问题提出130

二 独立董事特征与会计信息披露质量的文献简述131

三 理论分析与研究假设132

四 研究设计137

五 实证检验结果及分析144

第三节 财务重述与独立董事制度的有效性——基于独立董事个体特征的实证研究154

一 问题的提出154

二 报表重述与独立董事的文献简述156

三 研究假设的提出与研究设计160

四 实证检验结果及分析166

第六章 结论和建议173

主要参考文献175

后记187