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第一章 内部控制概论1

第一节 内部控制的概念1

第二节 内部控制构成要素与内部控制系统9

第三节 内部控制的分类10

第四节 内部控制的作用及其局限性13

第二章 内部控制与审计18

第一节 内部控制系统评价是审计发展的必然要求18

第二节 内部控制系统评价的理论基础24

第三章 内部控制系统评价的程序和方法29

第一节 内部控制系统评价的程序29

第二节 内部控制系统评价的方法34

第三节 内部控制系统评价应用的现实意义44

第四节 内部控制系统评价应用的方式46

第四章 会计处理内部控制系统评价49

第一节 会计处理业务流程49

第二节 会计处理控制模式52

第三节 会计处理内控系统审计要点61

第五章 货币资金内部控制系统评价62

第一节 现金内部控制系统评价62

第二节 银行存款内部控制系统评价72

第六章 结算业务内部控制系统评价83

第一节 应收款项内部控制系统评价83

第二节 应付款项内部控制系统评价94

第七章 存货内部控制系统评价103

第一节 材料采购业务内部控制系统评价104

第二节 材料存储业务内部控制系统评价113

第三节 材料领用业务内部控制系统评价122

第八章 产品生产内部控制系统评价132

第一节 生产费用内部控制系统评价132

第二节 产品成本核算内部控制系统评价142

第九章 产品销售内部控制系统评价152

第一节 产品销售（非托收承付）内部控制系统评价152

第二节 产品销售（托收承付）内部控制系统评价161

第十章 对外投资内部控制系统评价170

第一节 短期投资内部控制系统评价170

第二节 长期投资内部控制系统评价179

第十一章 固定资产内部控制系统评价188

第一节 固定资产购置内部控制系统评价189

第二节 固定资产退出内部控制系统评价199

第三节 固定资产折旧内部控制系统评价206

第十二章 财务成果内部控制系统评价214

第一节 销售利润内部控制系统评价215

第二节 营业外收支内部控制系统评价222

第三节 利润分配内部控制系统评价228

第十三章 投资效果内部控制系统评价238

第一节 投资决策内部控制系统评价238

第二节 投资运用内部控制系统评价249

第十四章 产品质量内部控制系统评价266

第一节 产品开发设计内部控制系统评价267

第二节 生产制造质量内部控制系统评价278

附录288

案例一 ××市化工二厂内部控制评价案例288

案例二 ××市百货大楼内部控制评价案例363