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第一部分 纳税筹划理论篇3

第一章 纳税筹划基本理论3

第一节 人们对纳税筹划业务的关注与争议3

第二节 纳税筹划的概念6

第三节 纳税筹划的目标15

第四节 纳税筹划的性质22

第五节 纳税筹划的原则24

第六节 纳税筹划的特点26

第七节 纳税筹划的作用28

第二章 煤炭企业纳税筹划概论31

第一节 煤炭企业的总体税负分析31

第二节 煤炭企业的纳税筹划对象34

第三节 煤炭企业的纳税筹划方法53

第四节 煤炭企业纳税筹划的依据55

第二部分 煤炭企业税制篇63

第三章 煤炭企业流转税税制63

第一节 增值税概述63

第二节 增值税征税范围及纳税义务人65

第三节 增值税的税率、征收率以及增值税的计算72

第四节 增值税出口货物退（免）税73

第五节 增值税纳税地点与纳税申报76

第六节 税务机关对增值税的征收管理79

第七节 营业税概述83

第八节 煤炭企业营业税兼营行为的税务处理92

第四章 煤炭企业所得税税制96

第一节 我国所得税制度概览96

第二节 新企业所得税制度的影响分析118

第三节 企业所得税的纳税人及纳税义务127

第四节 应纳税所得额的确定134

第五节 应纳税额169

第六节 源泉扣缴173

第七节 税务机关对企业所得税的征收管理179

第五章 煤炭企业资源税税制182

第一节 资源税税制182

第二节 城镇土地使用税税制191

第六章 煤炭企业行为税税制195

第一节 印花税税制195

第二节 车船税税制206

第七章 个人所得税税制210

第一节 纳税人210

第二节 征税范围213

第三节 税率和应纳税所得额215

第四节 捐赠支出的扣除217

第五节 应纳税额计算218

第六节 税收优惠226

第七节 境外已纳税款的扣除230

第八节 个人所得税的代扣代缴231

第九节 纳税申报和税款缴纳240

第十节 工资、薪金所得250

第十一节 对企事业单位的承包、承租经营所得265

第十二节 劳务报酬所得267

第十三节 利息、股息、红利所得269

第十四节 对若干具体项目的征税规定272

第十五节 个人所得税的核定征收275

第八章 煤炭企业其他税费制度278

第一节 房产税税制278

第二节 土地增值税税制283

第三节 城市维护建设税税制287

第四节 教育费附加290

第五节 矿产资源补偿费291

第三部分 煤炭企业纳税筹划实务与案例303

第九章 煤炭企业流转税筹划303

第一节 增值税的纳税筹划依据303

第二节 增值税纳税义务发生时间与纳税期限312

第三节 增值税的税收优惠313

第四节 煤炭行业增值税筹划思路与案例318

第五节 营业税的纳税筹划依据323

第六节 营业税纳税义务发生时间与纳税期限329

第七节 营业税的税收优惠330

第八节 煤炭企业的营业税筹划的思路与案例338

第十章 煤炭企业所得税纳税筹划343

第一节 企业所得税的税收优惠规定343

第二节 特别纳税调整362

第三节 会计准则与税法关于收入处理的差异及协调373

第四节 会计准则与税法关于成本费用处理的差异及协调391

第五节 会计准则与税法关于资产处理的差异及协调405

第六节 企业组织形式的纳税筹划425

第七节 投资业务的纳税筹划433

第八节 筹资业务的纳税筹划435

第九节 生产经营业务的纳税筹划436

第十一章 煤炭企业资源与行为税筹划447

第一节 煤炭企业资源税纳税筹划447

第二节 城镇土地使用税的税收优惠449

第三节 印花税的税收优惠与纳税筹划454

第四节 车船税的税收优惠455

第十二章 煤炭企业其他税费筹划456

第一节 房产税的纳税筹划456

第二节 土地增值税的纳税筹划461

第三节 城市维护建设税的税收优惠466

第四节 教育费附加的税收优惠466

第十三章 煤炭企业纳税筹划综合指南468

第一节 煤炭企业纳税筹划的误区468

第二节 通过调查全面掌握企业的有关情况470

第三节 纳税筹划方案拟定中应重点关注的问题472

第四节 纳税筹划方案实施过程中要注意的两个问题475

第五节 纳税筹划的风险及防范476

参考文献481

后记482