税收遵从行为的经济与心理研究2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

税收遵从行为的经济与心理研究PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一章 绪论1

第一节 问题提出及研究意义1

一、选题背景1

二、选题目的8

三、选题意义9

第二节 文献综述11

一、国外理论成果11

二、国内研究现状19

三、现有研究存在的不足之处23

第三节 研究内容与研究方法24

一、研究内容和篇章逻辑24

二、研究思路和方法26

第二章 基于风险和不确定性的税收遵从决策28

第一节 税收不遵从行为的性质与类型28

一、社会学和心理学视野中的遵从28

二、税收遵从概念与分类32

三、税收不遵从行为辨析35

第二节 税收不遵从行为的一个现实案例分析40

一、税收规避行为的实现：一种典型选择及税法对待差异40

二、股权式资产转让的实质违法性分析44

三、股权式资产转让现行税法规制梳理与探究48

四、反避税立法思考51

第三节 关于A-S模型的数理验证和经验检验53

一、A-S模型主要内容53

二、谨慎的结论与实证经验56

三、关于A-S模型数理验证和经验检验57

第四节 基本评价、数据检验和政策建议64

一、简单评价和异象总结64

二、现实验证：数据选择66

三、现实验证：验证结果67

四、传统经济学视角的遵从政策建议68

第三章 税收的社会表征及社会调查72

第一节 税收社会表征理论简述72

一、社会表征理论与税收社会表征72

二、税收的主观知识和心理概念75

三、税收态度与税收道德77

四、税收遵从的行为控制：感知和决策79

第二节 税收社会表征调查描述性分析及检验81

一、问卷设计与资料来源81

二、受访者的属性分析82

三、问题设计主要考虑85

四、税收遵从意愿调查结果分析87

五、各维度问题调查结果的相关性检验94

第三节 税收社会表征调查数据因子分析97

一、分析方法原理97

二、模型实证分析99

第四节 问卷评价、主要结论和政策建议107

一、对问卷调查及分析的评价107

二、问卷调查结论小结与研究需要扩展109

三、对策与建议：税收宏观治理视角115

第四章 税收遵从决策的行为经济学研究119

第一节 行为经济学研究综述119

一、标准经济学模型的研究异象119

二、行为经济学模型的解释121

三、行为财政学研究范围与税收领域考察122

第二节 税收遵从传统异象的验证与扩展124

一、税收有限理性的有效依据124

二、传统税收遵从异象分析128

三、税收遵从异象的延伸考察与解释132

第三节 前景理论与税收遵从决策134

一、前景理论框架简述134

二、税收遵从前景的编辑137

三、税收遵从决策前景的评估和异象解释138

第四节 税收预缴制度基于前景理论的实证研究141

一、参考点的选取141

二、模型框架142

三、模型假设前提及参数设定144

四、模型分析145

第五节 纳税人的心理核算149

一、心理核算理论的形成149

二、心理账户的运算规则150

三、纳税人的心理核算152

第五章 税收遵从行为的社会心理学分析154

第一节 理论基础与研究框架154

一、传统理论中的异象与非传统理论的欠缺154

二、税收遵从行为的社会心理学研究框架156

三、税收遵从行为的研究角度与应对策略160

第二节 直觉判断在税收遵从行为中的应用及检验163

一、社会心理学中的直觉判断理论163

二、影响税收遵从直觉判断生成的因素166

三、影响纳税人税收直觉判断因素的实验检验169

四、直觉实验的不同维度启示175

第三节 纳税人群体意识与从众行为的实验研究177

一、社会心理学中的群体与从众理论177

二、纳税人适用群体与从众理论的合理性分析181

三、纳税人群体从众行为的现实表现——基于实验的检验与结论184

第四节 税收情绪188

一、情绪与判断188

二、税收情绪的类型189

三、税收情绪对税收遵从的影响192

四、最优税收界限：情绪理论与道德层面的解决方案194

第六章 互惠理论视角的税收遵从治理策略196

第一节 税收征管与纳税服务国际经验借鉴196

一、纳税服务关系客户化和权利法律化196

二、税收战略成为税收管理国际新趋势199

三、税收风险管理的持续改进201

四、对大中型纳税人实行专业管理202

五、国际税收合作与竞争204

六、小结与启示206

第二节 互惠偏好与税收遵从207

一、互惠偏好对税收不遵从问题的回应207

二、社会偏好209

三、公平互惠理论211

四、税收关系互惠假设理论与现实基础213

第三节 征纳互惠关系构建：税收战略视角218

一、互惠理论对税企关系的审视与改进218

二、构建可信赖的税收制度219

三、新型税企关系的建立222

四、健全征纳双方信息披露机制223

五、打造透明中立税收执法程序224

六、其他225

第四节 税收立法互惠考量与公平需求226

一、税法及税法的复杂性226

二、复杂税法对纳税人心理的影响227

三、公平原则在税收立法中的意义与具体化229

四、税收法律关系的私法化和协调性230

第五节 税收情绪管理：实践与微观视角232

一、税收情绪专门化管理232

二、纳税服务在税企关系构建中的应用234

三、优化和透明公共产品供给236

四、税收文化和共同价值培育238

五、税收争议的合作型解决模式239

附录241

参考文献252

后记284