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上篇 理论与实务3

第一章 现代财政国库管理制度3

第一节 现代财政国库管理制度的概念、内容和功能4

第二节 国外现代财政国库管理制度发展状况及主要做法9

第二章 省级财政国库管理制度改革15

第一节 省级财政国库管理制度改革的指导思想和基本原则16

第二节 省级财政国库管理制度改革的主要内容20

第三节 财政国库管理制度改革配套建设26

第三章 账户的设立、使用和管理31

第一节 财政性资金账户的设立31

第二节 账户的功能和使用的管理36

第三节 账册和凭证管理40

第四章 财政性资金用款计划45

第一节 财政性资金用款计划的一般概念45

第二节 财政性资金用款计划编报与审批程序47

第三节 资金分月用款计划表编制口径49

第一节 财政直接支付的方式和范围51

第五章 财政直接支付程序51

第二节 财政直接支付基本程序52

第三节 工资支出程序55

第四节 工程采购支出程序61

第五节 物品、服务采购支出程序64

第六章 财政授权支付程序68

第一节 财政授权支付的方式和范围68

第二节 财政授权支付程序69

第一节 监督管理的意义、特点和内容72

第七章 管理与监督72

第二节 监督管理的职责范围74

第三节 监督管理的措施78

第八章 财政资金银行支付清算81

第一节 银行支付清算的方式、范围81

第二节 支付与清算83

第三节 差错处理90

第四节 责任与处罚90

第五节 查询与对账92

第一节 财政总预算会计核算93

第九章 会计核算93

第二节 财政国库支付执行机构会计核算96

第三节 行政事业单位会计核算104

第四节 建设单位会计核算108

第十章 对账和报表编制110

第一节 对账110

第二节 会计报表编报113

第一节 概念、范围和作用115

第十一章 政府非税收入银行代收115

第二节 银行代收的工作流程117

第三节 实行银行代收的会计处理120

第十二章 国库集中支付管理信息系统123

第一节 政府财政管理信息系统概况123

第二节 地方财政网络系统建设规划127

第三节 四川省省级国库集中支付网络建设129

第四节 四川省省级国库集中支付系统操作流程132

下篇 政策与法规143

中共四川省委 四川省人民政府关于进一步深化省级财政改革的决定 川委发[2001]2号143

四川省人民政府办公厅《关于印发四川省省级财政国库管理制度改革试点方案的通知》 川办发[2001]88号151

中共四川省委办公厅 四川省人民政府办公厅转发《省财政厅、省监察厅关于对省级政府非税收入实行银行代收的管理办法》的通知 川委办[2001]4号158

四川省财政厅 中国人民银行成都分行关于印发《四川省省级财政国库管理制度改革资金支付管理暂行办法》的通知 川财库[2002]15号167

中国人民银行成都分行 四川省财政厅关于印发《四川省省级单位财政国库管理制度改革资金银行支付清算办法》的通知 成银发[2002]389号189

四川省财政厅关于印发《四川省省级财政国库管理制度改革会计核算暂行办法》的通知 川财库[2002]20号210

四川省财政厅关于印发《四川省省级财政国库管理制度改革厅内相关工作暂行规定》的通知 川财库[2002]17号226

四川省财政厅关于省级财政国库管理制度改革试点中有关问题的处理意见 川财库[2001]47号233

四川省财政厅 四川省监察厅 四川省审计厅 中国人民银行成都分行《关于省级行政事业单位银行账户管理工作有关问题的通知》 川财库[2002]9号237

四川省财政厅四川省人事厅四川省机构编制委员会办公室 中国人民银行成都分行《关于进一步推进省级预算单位财政直接支付工资工作的通知》 川财库[2001]8号241

四川省财政厅《关于2001年省财政直接支付工资审核程序的通知》 川财库[2001]12号261

四川省财政厅《关于财政直接支付工资有关代扣款项处理问题的通知》 川财库[2002]3号262

财政部 中国人民银行关于印发《预算外资金收入收缴管理制度改革方案》的通知财库[2002]37号264

财政部 中国人民银行关于印发《中央单位预算外资金收入收缴管理制度改革试点办法》的通知 财库[2002]38号270

四川省财政厅关于规范全省财政系统总预算会计工作的规定 川财预[1999]27号285

中华人民共和国预算法290

中华人民共和国政府采购法303

中华人民共和国国家金库条例319

现金管理暂行条例323

财政总预算会计制度329