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目录1

第一部分 问题解答1

资金1

1．资金与货币的区别是什么？1

2．资金与资本有什么区别？2

3．资金的特征是什么？2

4．在社会主义经济中资金有哪些作用？3

社会再生产与资金4

5．生产过程与资金有什么关系？4

6．生产周期与资金有什么关系？5

7．生产规模与资金有什么关系？6

8．生产时间与资金有什么关系？6

9．产品结构与资金有什么关系？7

10．生产类型与资金有什么关系？8

11．生产工具与资金有什么关系8

12．生产储备与资金有什么关系？9

13．产品成本与资金有什么关系？9

14．生产效益与资金有什么关系？10

15．生产管理与资金有什么关系？11

16．社会总产品与资金的关系如何？12

17．社会最终产品与资金的关系如何？12

18．社会剩余产品与资金的关系如何？13

19．国民收入与资金的关系如何？13

20．国民收入初次分配与资金有什么关系？14

21．国民收入再分配与资金有什么关系？15

22．物资分配与资金有什么关系？16

24．消费资料分配与资金有什么关系？17

23．生产资料分配与资金有什么关系？17

25．劳动力分配与资金有什么关系？18

26．自然资源分配与资金有什么关系？18

27．工资分配与资金有什么关系？19

28．价格分配与资金有什么关系？20

29．财政分配与资金有什么关系？20

30．信贷分配与资金有什么关系？21

31．外汇分配与资金有什么关系？23

32．企业财务分配与资金有什么关系？24

33．流通环节与资金有什么关系？24

34．流通规模与资金有什么关系？25

35．流通时间与资金有什么关系？25

36．流通组织与资金有什么关系？25

37．商品流通与资金有什么关系？26

38．货币流通与资金有什么关系？27

39．物资流通与资金有什么关系？28

40．生产资料流通与资金有什么关系？29

41．生活资料流通与资金有什么关系？30

42．农产品流通与资金有什么关系？30

43．生产消费与资金有什么关系？31

44．生活消费与资金有什么关系？32

45．社会消费与资金有什么关系？32

46．个人消费与资金有什么关系？32

47．消费水平与资金有什么关系？33

48．消费方式与资金有什么关系？34

49．消费结构与资金有什么关系？34

财政概述36

50．财政资金与国民收入分配有什么关系？36

51．财政资金与社会总资金有什么关系？37

财政收入38

52．财政收入的价值构成是什么？38

53．财政收入的所有制构成是什么？38

54．财政收入的部门构成是什么？39

55．财政收入的形式是什么？39

56．财政收入的组织原则是什么？40

57．什么是财政收入的真实性？40

58．什么是虚假财政收入？41

59．什么是财政收入量的界限？42

60．影响财政收入的因素是什么？42

财政支出43

61．什么是财政支出的构成？43

63．财政支出量的界限是什么？44

62．财政支出的原则是什么？44

信贷资金45

64．信贷资金的性质是什么？45

65．什么是信贷资金运动的规律？46

66．信贷资金与借贷资本有什么区别？47

67．什么是信贷资金的二重支出和二重归流？47

68．为什么信贷资金要偿还和付息？48

69．什么是信贷资金的派生性特征？48

70．什么是信贷资金的周转性特征？48

71．信贷资金为什么具有增殖性？49

72．信贷资金的参与性特征是什么？50

73．信贷资金的生产性特征包括什么内容？50

74．信贷资金的灵活性特征表现在那里？51

75．信贷资金的来源有哪些？51

77．为什么货币发行是计贷资金的一项来源？52

76．居民货币收入与储蓄，为什么会形成信贷资金的来源？52

78．为什么财政拨款是信贷资金的来源？53

79．银行自身积累为什么是信贷资金的来源？53

80．信贷资金来源的客观界限是什么？53

81．什么是信贷原则？54

82．什么是贷款的计划性原则？54

83．什么是贷款的物资保证性原则？55

84．什么是贷款的偿还性原则？55

85．信贷资金运用三原则的关系是怎样的？55

86．什么是信贷资金运用的对象？56

87．什么是信贷资金运用的客观界限？56

88．信贷资金来源与运用的关系是怎样的？56

89．关于信贷资金来源与运用的关系有什么不同的看法？57

90．关于信贷资金运动规律有几种认识？59

91．信贷资金集中和分配的作用是什么？61

92．信贷资金与货币供应量有什么关系？64

93．信贷资金对宏观经济调控有什么影响？66

94．信贷资金对微观经济搞活有什么影响？68

95．信贷资金的反映与监督作用是什么？70

96．信贷资金和国民收入的集中与分配有什么关系？72

97．信贷资金与国民收入是怎样相互制约的？73

98．什么是信贷资金的平衡？75

99．什么是信贷资金的真正平衡？76

100．影响信贷资金平衡的因素是什么？78

101．实现信贷资金平衡的策略是什么？79

102．怎样进行信贷资金与财政资金的综合平衡？81

103．信贷资金与财政资金综合平衡的一般关系是什么？82

104．财政收支平衡对信贷资金平衡有什么影响？83

105．信贷收支平衡对财政资金平衡有什么影响？85

106．怎样正确处理信贷与财政的关系？86

农村经济实体资金88

107．农村企业资金与社会资金有什么关系？88

108．农村资金的特点是什么？89

109．经济体制改革中农村资金有什么新特点？93

社会资金运动96

110．什么是社会资金运动？96

111．社会资金运动与部门资金运动有何区别？97

112．资金运动与资本运动有什么区别？98

113．固定资金运动与流动资金运动有什么区别？99

114．工业部门流动资金运动的特点是什么？100

115．商业部门流动资金运动的特点是什么？101

116．农业部门流动资金运动的特点是什么？102

117．租赁资金运动的特点是什么？103

118．租赁资金运动与其他资金运动有何区别？105

资金循环与周转106

119．什么是资金循环？106

120．什么是资金循环的阶段？107

121．什么是资金周转？108

122．什么是资金周转时间？109

123．什么是固定资金周转？109

124．什么是固定资金周转率？110

125．什么是流动资金周转？111

126．什么是流动资金周转率？111

127．什么是工业流动资金周转？112

128．什么是工业流动资金周转率？113

129．什么是商业流动资金周转？113

131．什么是商品资金周转？114

130．什么是商业流动资金周转率？114

132．什么是商品资金周转率？115

133．什么是农业资金周转？115

134．什么是农业资金周转率？116

资金运动的形式117

135．什么是货币资金运动？117

136．什么是生产资金运动？118

137．什么是商品资金运动？119

138．各种资金运动形式间的关系是什么？120

社会总资金的供求122

139．什么是社会总资金的供给？122

140．什么是社会总资金的需求？123

141．什么是社会总资金供给与需求的平衡？124

142．什么是资金流量的分析？125

资金市场126

143．资金市场是怎样产生的？126

144．资金市场参与者是哪些单位和个人？127

145．资金市场的组织者是谁？129

146．资金市场有什么作用？129

147．什么是短期资金市场？132

148．怎样选择短期资金市场的融资方式？133

149．怎样选择短期融资工具？134

150．什么是长期资金市场？135

151．长期资金市场融资工具怎样买卖？136

152．怎样选择长期融资方式？136

153．怎样选择长期融资工具？138

154．影响资金价格的因素有哪些？140

155．我国资金市场是怎样形成的？143

156．我国资金市场有什么特色？144

157．我国资金市场的现状如何？144

158．我国资金市场发展的前景如何？146

资金管理概述147

159．进行资金管理应具备哪些必要的认识？147

160．什么是资金管理的目标？149

161．什么是预算资金管理目标？150

162．什么是信贷资金管理目标？150

163．什么是企业资金管理目标？150

164．怎样制定资金管理指标？150

165．什么是资金运动的有效监督？151

166．什么是决策反馈？152

168．怎样提高资金效益？153

167．怎样优化信息管理？153

169．预算资金管理的内容是什么？154

170．信贷资金管理的内容是什么？156

171．现金管理的内容是什么？158

172．工资基金管理的内容是什么？160

173．结算资金管理的内容是什么？161

174．资金市场管理的内容是什么？162

175．外汇资金管理的内容是什么？163

176．金银管理的内容是什么？165

177．资金管理的手段是什么？168

我国资金管理体制171

178．我国财政资金管理体制的历史沿革如何？171

179．我国现行财政管理体制怎样？175

180．我国信贷资金管理体制的历史沿革如何？176

181．我国信贷资金管理体制的现状如何？180

182．我国基本建设资金管理体制的历史沿革如何？184

183．我国基本建设资金管理体制的现状如何？184

184．我国国营企业固定资金管理体制的历史沿革如何？186

185．我国国营企业固定资金管理体制的现状如何？189

186．我国国营企业流动资金管理体制的历史沿革如何？190

187．我国国营企业流动资金管理体制的现状如何？191

资金效益考核193

188．财政资金效益的特点是什么？193

189．财政资金效益考核的内容是什么？194

190．财政资金效益的分析方法是什么？198

191．提高财政资金效益的主要途径是什么？199

192．信贷资金效益的特点是什么？200

194．提高信贷资金效益的途径是什么？201

193．考核信贷资金效益的重要意义是什么？201

195．信贷资金效益的评价标准是什么？202

196．信贷资金效益考核的指标体系是什么？202

197．信贷资金效益分析的方法是什么？205

198．工业企业资金效益考核指标体系是什么？206

199．商业企业资金效益考核指标体系是什么？210

200．农业资金效益考核指标体系是什么？213

201．企业资金效益的分析方法如何？217

经济数学方法在资金分析中的应用218

202．如何运用时间序列分析法？218

203．如何运用相关回归分析法？234

204．如何运用调研预测分析法？241

205．如何运用投入产出模型分析法？245

206．如何运用货币时间价值的计算？251

商品252

产品252

商品与货币252

第二部分 名词解释252

商品交换253

商品生产253

商品流通254

商品经济254

小商品生产255

小商品经济255

资本主义商品生产256

资本主义商品经济256

社会主义商品生产256

社会主义有计划的商品经济257

价值规律257

纸币258

货币258

商品拜物教258

人民币259

货币流通259

货币流通规律259

货币制度260

货币政策260

货币投放261

货币回龙261

货币升值261

货币贬值262

通货膨胀262

通货膨胀率262

货币流通量263

货币必要量263

通货稳定263

通货紧缩263

货币流通速度264

弹性货币供应264

资金265

资金265

资金循环265

资金周转266

生产领域资金266

生产资金266

商品资金267

经营资金267

销售资金267

非商品资金267

成品资金267

流通领域资金267

非生产资金267

真实资金268

虚拟资金268

实物资金268

专用资金268

基建资金268

技改资金269

固定资金269

流动资金269

财政资金270

自有资金和视同自有资金270

个人资金270

企业资金270

国家资金270

地方资金270

预算内资金271

预算外资金271

信贷资金271

银行资金271

贷币资金272

外汇资金272

本币资金272

国拨资金272

短期资金272

长期资金272

非银行金融机构资金272

借入资金273

自筹资金273

社会再生产273

生产273

分配274

交换275

消费276

再生产277

社会主义再生产277

简单再生产278

社会主义简单再生产278

扩大再生产279

社会主义扩大再生产280

积累基金281

补偿基金281

消费基金282

财政概述283

财政283

财政资金283

财政资金分配284

社会总产值284

社会纯收入284

国民收入285

生产性积累基金285

非生产性积累基金286

社会消费基金286

个人消费基金286

税收收入287

产品税287

财政收入287

财政收入287

增值税288

营业税288

盐税289

关税290

进口税与进口附加税291

城市维护建设税291

牲畜交易税291

集市交易税292

国营企业所得税292

国营企业调节税292

中外合资经营企业所得税293

城乡个体工商业户所得税293

集体企业所得税293

外国企业所得税294

个人收入调节税294

个人所得税294

农业税295

牧业税295

奖金税296

国营企业工资调节税296

资源税297

城镇土地使用税297

耕地占用税297

房产税297

建筑税298

屠宰税298

烧油特别税298

契税298

车船使用税299

筵席税300

印花税300

国家预算调节基金301

企业收入301

国营企业上缴固定资产折旧基金301

国营企业上缴利润301

国家债务收入302

国家信用收入302

公债或国库券发行收入302

国外还款收入303

向银行透支或借款303

国外借款收入303

其他收入304

事业收入304

其他收入304

预算外收入306

地方财政部门预算外资金306

行政事业单位经管的预算外资金306

国营企业和企业主管部门经管的专项资金306

财政支出307

财政支出307

经济建设支出307

固定资产投资308

支援农村生产支出308

其他经济建设支出309

国家物资储备支出309

文教科学卫生事业费310

教育事业费310

文化事业费311

出版事业费311

通讯和广播电影电视事业费311

卫生事业费311

体育事业费312

文物事业费312

档案事业费312

地震事业费312

海洋事业费312

自然科学事业费313

科协事业费313

公安安全支出314

社会科学事业费314

行政支出314

检法司支出315

外交支出315

国防支出315

抚恤事业费316

社会救济福利事业费316

自然灾害救济事业费317

离休费317

退休费317

城镇青年就业补助费318

对外援助支出318

债务支出318

其他支出318

中国人民银行319

中国人民银行的资金319

信贷资金来源320

中央财政存款320

地方财政存款321

财政预算外存款321

专业银行存款321

其他金融机构存款321

专业银行划来财政性存款321

专业银行缴存准备金322

其他金融机构缴存准备金323

邮政缴来储蓄存款323

农村信用社特种存款323

流通中货币324

中央信贷基金324

信托投资公司特种存款324

分行存款325

分行缴存款325

信贷资金运用325

中央经费限额支出325

中央金库支出326

专业银行贷款326

其他金融机构贷款327

拨付专业银行专项贷款资金327

拨付中国银行国家外汇占款327

外汇占款327

库存现金328

地方经济开发贷款328

金银占款328

购买外汇额度人民币贷款330

老、少、边、穷地区发展经济贷款331

外汇抵押人民币贷款331

金银专项贷款331

财政贷款332

预缴国库利润和税金333

待核销钢材机电产品、商品贷款损失333

对分行贷款333

信贷资金来源与运用共同项目334

损益334

联行往来334

分行辖内往来335

信贷资金来源与运用的平衡336

发行基金往来336

国际金融机构往来336

中国工商银行的资金338

中国工商银行338

信贷资金来源339

工业存款339

中央物资供销企业存款339

中央商业存款339

地方商业存款339

集体商业存款340

工商企业专用基金存款340

个体工商业存款340

集体工业存款340

对外贸易存款340

粮食存款340

单位定期存款341

城镇储蓄存款341

信托存款343

机关团体存款343

特种存款343

特种企业存款343

向人民银行借款343

人民银行拨来专项贷款基金343

发行金融债券344

信贷基金和自有资金344

流动资金贷款345

工业生产企业贷款345

信贷资金运用345

中央物资供销企业贷款346

地方物资供销企业贷款346

集体工业贷款347

集体工业设备贷款347

小额设备贷款348

科技开发贷款348

中央商业贷款349

地方商业贷款349

粮食贷款350

外贸贷款350

医药商业贷款350

其他商业贷款350

个体工商业贷款351

集体商业贷款351

信托贷款352

贴现贷款352

固定资金贷款353

基本建设贷款353

技术改造贷款354

轻纺工业技术改造专项贷款355

节能技术改造专项贷款355

其他工业技术改造专项贷款356

黄金技术改造专项贷款356

国营企业技术改造贷款356

商办工业技术改造贷款356

在人民银行存款357

缴存人民银行存款准备金357

缴存人民银行财政性存款357

技术改造贴息贷款357

其他固定资产贷款357

特种贷款358

库存现金358

上缴财政税金359

信贷资金来源与运用共同项目359

全国联行往来359

分行辖内联行往来359

全国联行汇差360

分行辖内联行汇差360

同业往来360

信贷资金调拨360

损益361

汇差资金调拨361

信贷资金来源与运用的平衡362

中国农业银行的资金363

中国农业银行363

信贷资金来源364

财政拨存农业资金364

国营农业企事业存款365

乡镇企业存款365

集体企业存款366

集体农业存款366

个体户存款366

商业存款367

集镇定期储蓄存款367

国营工业存款367

集镇活期储蓄存款368

委托存款368

信托存款368

单位定期存款368

引进国外资金369

信用社存款369

信用社存款准备金369

其他存款370

县以下机关团体存款370

金融债券款项370

特种存款371

机关团体存款371

地方财政存款371

中央财政存款371

特种企业存款372

向人民银行借款372

信贷基金372

人行拨来专项资金372

其他资金来源372

信贷资金运用373

国营农业企业贷款373

国营农办工商业贷款373

国营农办中短期设备贷款374

种养业投资性贷款374

家庭农场贷款375

乡镇企业工业贷款376

乡镇企业生产设备贷款377

农村电力工业贷款377

乡镇企业商业贷款377

乡镇企业其他贷款377

乡镇企业供销公司贷款378

集镇集体工业贷款378

集镇集体工业固定资产贷款378

集体商业贷款379

集体农业贷款379

集体林业贷款379

集体牧业贷款380

集体渔业贷款380

集体其他行业贷款380

开发性贷款381

扶贫贴息贷款381

农户林业贷款382

农户农业贷款382

农户牧业贷款383

农户渔业贷款383

农户工业贷款383

农户商业贷款384

农户其他行业贷款384

农户生活贷款384

个体工商业贷款385

国营工业贷款385

黄金生产设备贷款385

商业贷款386

粮食贷款386

预购定金贷款387

烟草公司贷款387

农机公司贷款387

供销合作贷款387

粮食预购定金贷款388

基本建设贷款388

商业小型设备贷款388

商业中短期设备贷款389

工业中短期设备贷款389

供销社收购农副产品贷款389

粮食系统收购农副产品贷款390

国营商业收购农副产品贷款390

商办工业贷款391

委托贷款391

信托贷款391

其他贷款392

利用外资专用贷款392

利用外资国内配套贷款392

特种贷款393

外贸贷款394

信用社贷款394

发展少数民族经济贷款394

开发性低息贷款394

购买外汇专项贷款394

缴存人行财政存款395

缴存人行一般存款395

在人行存款395

其他资金占用395

同业往来396

损益396

信贷资金来源与运用共同项目396

现金396

信托机构往来397

系统内资金往来397

联行往来397

省辖及县辖往来397

信贷资金来源与运用的平衡397

中国银行的资金398

中国银行398

外汇399

外汇人民币400

贸易外汇和非贸易外汇400

信用证401

出口信贷402

出口商品换汇成本403

自由外汇404

记帐外汇405

信贷资金来源406

驻华机构存款406

个人外汇存款406

单位外汇存款407

外商投资企业存款407

委托存款407

存入保证金407

补偿贸易项下存款408

外债专户存款408

对外发行债券408

借入买方信贷408

海外联行专户存款409

财政拨来对外款项409

港澳银行代办人民币存款409

经济合作基金存款409

借入外国银行贷款409

政府借入外汇款项409

借入外国政府款项409

国外同业存款409

中央银行外汇储备410

向联行借入款项410

期付远期外汇410

贸易项下暂收款项410

外事企业存款411

进出口设备税利存款411

人民币特种存款411

进出口企业存款411

自有营运资金411

经营套汇411

活期储蓄存款412

定期储蓄存款412

个体存款412

其他企业存款412

机关团体存款412

基金及准备412

利润留成413

其他来源413

结益413

人民银行拨入专项贷款资金413

信贷资金运用413

浮动利率贷款413

特种甲类外汇贷款414

优惠利率贷款414

特种乙类外汇贷款415

特优外汇贷款416

外商投资企业流动资金贷款416

外商投资企业固定资产贷款417

长期贷款417

基建贷款417

信托投资417

信托贷款418

贴现418

投资418

贴息贷款418

买方信贷419

发行金融债券开办人民币特种贷款419

补偿贸易贷款419

国家对外援助及贷款420

借给联行款项420

期收远期外汇420

应收款项421

存放国外同业款项421

有价证券421

现金421

进出口企业贷款421

外事企业贷款423

出口卖方信贷贷款423

质押贷款424

出口商品生产中短期贷款424

其他企业贷款424

进口设备配套技术改造贷款425

能源技术改造贷款425

一般工业贷款425

缴存人民银行财政性存款425

缴存人民银行存款准备金425

其他占用426

预交税金426

结损426

代理人民银行开发性低利贷款426

代理人民银行购买外汇专项贷款426

代理人民银行发展少数民族经济贷款426

中央国库款426

信贷资金来源与运用共用项目427

港澳及国外联行往来427

代理人行外汇抵押人民币贷款427

购买债券427

能源工业贷款427

国内联行往来428

国外协定银行往来428

市场拆放资金往来428

调期资金往来428

银团贷款资金往来428

同城人民银行往来428

外汇买卖428

兑换428

专项兑换428

人民银行国家外汇人民币资金往来428

资金来源与运用的平衡429

国内联行内部往来429

同业及金融机构往来429

分行经营资金往来429

辖内往来429

中国人民建设银行的资金430

中国人民建设银行430

信贷资金来源431

财政性存款431

中央拨存资金及限额存款431

地方拨存资金和限额存款431

自筹基建资金存款432

建安企业存款432

更新改造资金存款432

待转自筹基建资金存款432

地方财政委托贷款基金432

清理拖欠设备贷款基金432

地方预算基建贷款基金432

中央预算基建贷款基金432

开发承包企业存款433

定期存款433

代理发行股票债券款项433

其他企业存款433

信托资金存款433

住宅储蓄存款434

其他来源435

经营收入435

自有资金435

投资银行存款435

人民银行委托贷款基金435

煤代油基建贷款基金435

地方委托贷款基金435

中央委托贷款基金435

活期储蓄存款435

定期储蓄存款435

发行金融债券436

借入人行资金436

中央限额及上年支出436

地方限额及上年支出436

信贷资金运用437

中央预算基建贷款437

清理拖欠设备贷款438

地方基建临时贷款438

中央基建临时贷款438

地方预算基建贷款438

地方财政委托贷款439

建设银行基建贷款439

更新改造贷款440

建安企业流动资金贷款441

土地开发及商品房贷款441

对外承包工程企业贷款442

其他流动资金贷款443

信托贷款443

临时周转贷款444

贴现445

中央设备储备贷款445

地方设备储备贷款445

国拨流动资金转贷款446

中央委托贷款447

地方其他委托贷款447

煤代油基建贷款447

发展老、少、边、穷地区经济贷款447

地方经济开发贷款448

购买外汇额度专项贷款448

代理投资银行贷款448

库存现金448

经营支出448

其他占用448

特种贷款449

在人民银行存款449

缴存人民银行一般性存款449

缴存人民银行财政性存款449

信贷资金来源与运用共同项目450

调拨资金450

联行往来451

同业往来451

信贷资金来源与运用的平衡451

信托投资公司的资金451

信托投资公司451

信贷资金来源452

委托存款452

信托存款453

发行债券453

保证金存款454

向人民银行借款454

代理发行债券和股票454

自有资金455

呆帐准备金455

结益456

信贷资金运用456

委托贷款456

信托贷款457

投资457

贴息贷款458

抵押贷款458

票据贴现459

金融租赁459

缴存人民银行准备金460

缴存特种存款460

在人民银行存款460

信贷资金来源与运用共同项目461

同业往来461

专业银行往来461

信贷资金来源与运用的平衡461

交通银行的资金462

交通银行462

信贷资金来源464

工业存款464

物资供销企业存款464

商业存款464

单位定期存款465

大面额存款证465

私营企业存款465

集体企业存款465

专用基金存款465

自筹基建资金存款465

三资企业存款465

外贸外事存款465

其他存款465

拨入外汇周转金466

机关团体一般存款466

机关团体预算存款466

代收国库券款466

其他负债466

人民银行外汇存款466

港澳及国外同业存放、拆放款466

内地同业存放、拆放款466

活期储蓄存款466

定期储蓄存款466

开出保证款项467

应付及期付款项467

存入保证金467

汇款467

本票467

专项委托贷款资金467

租赁收款467

发行债券467

代理发行证券467

金融机构往来收入468

营业收入468

本行专用资金468

暂收款项468

累计折旧468

总、分行拨入营运资金468

各项准备468

资本金468

人民银行拨入专项贷款资金468

托收款项468

器具及设备基金468

物资供销贷款469

基本建设贷款469

三资企业贷款469

外贸外事贷款469

商业贷款469

押汇469

工业贷款469

信贷资金运用469

积累469

盈利469

营业外收入469

其他贷款470

专用基金贷款470

集体企业贷款470

私营企业贷款470

买入证券470

其他专项贷款470

技术改造贷款470

农村贷款470

结算贷款470

缴存人行一般存款471

其他资产471

缴存人行财政性存款471

特种贷款471

租赁占款471

贴现471

外汇券库存金471

运送中外币现金471

外币占款471

存放、拆放港澳及国外同业款471

存放、拆放内地同业款471

代兑付国库券款471

投资472

专项委托贷款472

银团贷款472

买入外汇472

应收及期收款项472

应收开出保证款项472

未收托收款项472

营业外支出473

预提专用基金473

金融机构往来支出473

暂付款项473

税金473

业务费用473

管理费用473

现金473

待摊费用473

催收款项473

器具及设备473

房产473

拨付分、支行营运资金473

人民银行委托专项贷款473

总分行往来474

内部往来474

省市辖联行汇差474

省市辖联行汇差资金划拨474

联行往帐474

联行汇差资金划拨474

联行来帐474

资金来源与运用共同项目474

省市辖联行往来474

联行外汇往来475

中国人民保险公司475

信贷资金来源与运用的平衡475

活存透支475

中国人民保险公司的资金475

港澳及国外联行往来475

人民银行往来475

兑换475

外汇买卖475

分支行往来475

资金来源476

政府资金476

人身险准备金477

更新改造资金477

保户储金477

预收保费478

防灾费结余478

财产险准备金478

产险未到期责任准备金478

总准备金478

宣传费结余479

固定资产折旧准备479

利润留成479

外汇留成基金480

资金运用480

固定资产480

现金480

应收保费480

预付赔款481

预提利润留成481

银行存款481

资金来源与运用共同项目482

总分公司往来482

损益482

预缴财政款482

应收及暂付款482

投资482

分支公司往来483

内部往来483

分保往来483

资金来源与运用的平衡483

中国投资银行的资金483

中国投资银行483

短期存款484

港澳及国外同业拆入484

国内同业拆入484

国内同业存款484

活期储蓄存款484

定期储蓄存款484

贷款转存款484

自筹资金存款484

单位定期存款484

外资侨资合资企业存款484

单位活期存款484

信贷资金来源484

存入保证金484

应付利息485

本票485

委托贷款资金485

代理发行证券485

外汇券周转金485

待转利息485

代收利息485

期付款项485

应交税金485

地方借款485

应付及暂收款485

代筹资金485

发行债券485

外国同业借款485

外国政府借款485

亚洲开发银行借款485

世界银行借款485

人民币长期借款485

拨入经营基金486

公积金486

专用基金486

代收非贸易托收款项486

固定资金486

折旧基金486

准备金486

应付进口保证款项486

代收远期出口信用证款项486

代收即期出口信用证款项486

承兑汇票486

应付保函款项486

汇入汇款486

汇出汇款486

代收出口托收款项486

其他金融机构往来487

拆放港澳及国外同业487

拆放国内同业487

缴存人行财政性存款487

缴存人行一般存款487

存放国内代理行487

存放港澳及国外同业487

人民银行往来487

中国银行往来487

建设银行往来487

库存外汇券487

现金487

信贷资金运用487

营业外收入487

营业收入487

委托贷款488

地方贷款488

投股资本488

代筹资金贷款488

固定资产488

应收及暂付款488

应收利息488

期收款项488

结算贷款488

外汇投资贷款488

质押贷款488

贴现488

临时贷款488

流动资金贷款488

有价证券488

买入外币票据488

人民币投资贷款488

应收进口代收款项489

营业支出489

应收非贸易托收款项489

应收出口托收款项489

应收远期出口信用证款项489

应收即期出口信用证款项489

应收进口保证款项489

应收承兑汇票款项489

应收保函款项489

待摊费用489

催收款项489

催收利息489

调拨资金490

调拨外汇资金490

外汇买卖490

内部往来490

外币兑换490

经营套汇490

营业外支出490

所得税及调节税490

营业税及其他税490

管理费用490

业务费用490

资金来源与运用共同项目490

本年损益491

中国国际信托投资公司的资金491

信贷资金来源与运用的平衡491

中国国际信托投资公司491

上年损益491

汇率损益调整491

掉期资金往来491

城市信用合作社492

城市信用合作社的资金493

信贷资金来源集体工业存款493

集体商业存款494

集体其他存款494

个体存款494

其他集体单位存款494

集体定期存款494

国营小型租赁承包企业存款494

储蓄存款494

应解汇款及临时存款494

银行贷款495

暂收款495

结益495

公积会495

专用基金495

股金495

信贷资金来源496

集体工业贷款496

集体商业贷款496

集体其他贷款496

债券及投资497

缴存存款准备金497

银行存款497

贴现497

国营小型租赁承包企业贷款497

集体小额设备贷款497

其他集体单位贷款497

个体贷款497

暂付款498

固定资产占款498

结损498

信贷资金来源与运用共同项目498

同业往来498

内部往来498

联社往来498

信贷资金来源与运用的平衡498

农村信用合作社499

农村信用合作社的资金499

信贷资金来源500

乡镇企事业存款500

集体农业存款501

承包及个体户存款501

活期储蓄存款501

定期储蓄存款501

定活两便储蓄存款501

集体定期存款501

国家单位存款501

股金501

公积金502

其他资金收入503

结益503

借入银行款503

专用基金503

信贷资金运用504

乡镇轻纺流动资金贷款504

乡镇食品流动资金贷款505

乡镇矿业流动资金贷款505

乡镇建材流动资金贷款505

乡镇冶机流动资金贷款505

乡镇交运建流动资金贷款505

乡镇商业流动资金贷款505

乡镇其他流动资产贷款505

乡镇轻纺固定资产贷款505

乡镇交运建固定资产贷款506

乡镇建材固定资产贷款506

乡镇冶机化固定资产贷款506

乡镇商业固定资产贷款507

乡镇其他固定资产贷款507

其他工商企事业贷款507

集体农业贷款507

集体林业贷款507

集体牧业贷款507

集体渔业贷款507

集体其他行业贷款507

承包户牧业贷款508

承包户渔业贷款508

承包户林业贷款508

承包户农业贷款508

承包户工业贷款509

承包户商业贷款509

承包户其他行业贷款509

农户生活贷款509

个体经济户贷款509

存款准备金510

转存银行款510

交存特种存款510

其他资金占款511

结损511

委托及代理业务512

同业往来512

调剂资金512

社内往来512

资金来源与运用的共同项目512

联社往来512

信贷资金来源与运用的平衡513

工业企业的资金513

工业企业513

资金来源514

自有资金514

国拨资金514

内部形成的资金515

视同自有流动资金515

折旧基金515

流动基金515

固定基金515

预提费用516

专用基金516

大修理基金516

更新改造基金516

工资基金517

职工福利基金517

企业基金517

生产发展基金517

新产品试制基金517

职工奖励基金517

专项借款518

流动资金借款518

基本建设借款518

企业后备基金518

利润留成基金518

借入资金518

其他借入资金519

资金运用519

固定资产519

固定资产折旧519

流动资金520

定额流动资金520

储备资金520

采购资金521

生产资金521

成品资金521

定额储备资金521

超定额储备资金521

待摊费用522

超储积压资金522

在途资金522

非定额流动资金522

货币资金522

商业企业资金523

商业企业523

结算资金523

委托银行收入资金523

库存现金523

资金来源524

商业资金524

自有流动资金及视同自有流动资金524

国家拨入资金524

特种储备资金525

专项拨款525

国拨流动资金525

国拨固定资金525

股份资金526

企业股份资金526

个人股份资金526

供销社社员股金526

内部积累资金526

折旧基金527

更新改造基金527

大修理资金527

集体福利基金528

调剂基金528

职工奖励基金528

福利基金528

企业发展基金528

企业留利基金528

后备基金529

统筹退休基金529

供销社公积金529

供销社公益金529

供销社调剂基金529

商业企业借入资金530

供销社扶持农副产品生产基金530

商业企业银行借入资金530

商品周转借款530

供销社联合公益金530

供销社联合公积金530

供销社分红基金530

专用借款531

其他借入资金531

农副产品采购资金531

农副产品预购定金531

资金运用531

固定资产531

固定资产折旧532

商品资金532

库存商品资金532

在途商品资金532

非商品资金532

包装物资金532

业务周转金533

库存现金533

银行存款533

物料用品资金533

货币资金533

待摊费用资金533

低值易耗品资金533

结算资金534

委托银行收款534

应收资金534

应收货款资金534

应收票据资金534

其他应收资金534

待决应收款534

代购代销资金534

专项存款535

押金535

专项物资535

赔偿金535

待处理损失资金535

滞纳金535

专项工程支出536

专项应收款536

商品流通费536

汽车运输企业的资金537

汽车运输企业537

资金来源537

固定基金537

流动基金537

专用基金538

销售538

营运收入538

利润538

银行借款538

资金运用539

固定资产539

资金调拨539

材料资金539

产成品资金539

货币资金539

结算资金539

铁路运输企业的资金540

待处理财产盈亏540

铁路运输企业540

利润分配540

营运支出540

资金来源与运用共同项目540

资金来源541

固定基金541

流动基金541

结算周转金542

特准储备资金542

银行借款542

预提费用542

预收工料款542

应付款542

所属上交税利543

固定资产变价收入543

折旧基金543

销售收入543

利润543

运输收入543

应付税利及集资款543

工资基金544

更新改造基金544

大修理基金544

福利基金544

企业基金544

结算资金544

专用基金应付款544

其他专用基金544

专项应付款544

购料545

流动资金转拨545

固定资金转拨545

固定资产545

资金运用545

折旧545

材料546

燃料546

特准储备资金转拨546

特准储备物资546

代办工作储备物资546

代办工作547

预付工料款547

银行存款547

现金547

商品547

产成品547

待摊费用547

超储积压物资547

应收款548

预支款548

运输支出548

销售支出548

营业外支出548

专项存款548

其他专用基金支出549

福利基金支出549

更新改造支出549

专用基金储备物资549

大修理支出549

专用基金应收款550

资金来源与运用共同项目550

上下级往来550

待处理财产盈亏550

水路运输企业的资金550

水路运输企业550

专用基金551

销售551

利润551

资金调拨551

折旧基金551

固定基金551

资金来源551

营运收入552

内部结算收入552

港务管理收入552

银行借款552

资金运用552

固定资产552

港务管理支出553

生产支出553

内部结算支出553

专项工程支出553

待摊及预提费用553

专用基金物资553

材料553

折旧553

营运支出553

产成品554

现金554

银行存款554

其他货币资金554

专项基金存款554

备用金554

工资结算554

发出商品554

亏损554

营业往来555

购货往来555

联运及代理往来555

内部往来555

利润分配555

进款往来555

待处理财产盈亏555

港务管理收支结余555

资金来源与运用共同项目555

专用基金往来556

民航运输企业的资金556

民航运输企业556

国际航线运输收入557

国内航线始发收入557

特准储备基金557

国家基金557

资金来源557

其他单位投入资金557

通用航空收入558

航站服务收入558

其他业务收入558

营业外收入558

银行借款558

飞机、发动机大修理基金559

应付购货款559

专用基金559

待结算国际联运款559

国内航线货邮运始发收入结算559

预提费用559

折旧基金559

固定资产560

长期投资560

折旧560

待核销基建支出560

资金运用560

利润560

应交税金560

航空器材561

普通器材561

材料采购561

飞行费用561

飞机维修费562

业务经营费562

待摊费用562

营业外支出563

航管业务费563

其他业务支出563

税金支出563

执照管理费564

机场管理费564

有价证券564

资金来源与运用共同项目564

营业进款往来564

国际民航往来564

待处理财产盈亏565

建筑企业的资金565

建筑企业565

专用基金往来565

其他往来565

与国际结算室往来565

资金来源566

自有资金566

非自有资金566

国家财政拨入资金567

预收备料款567

预收工程款567

特种基金567

资金运用567

固定资产567

流动资金568

储备基金568

生产资金568

非定额流动资金569

货币资金569

结算资金569

工程进度款569

定额流动资金570

施工图预算570

工程造价570

预算成本571

实际成本571

人工费571

材料费571

施工机械使用费571

其他直接费572

施工管理费572

临时设施费572

周转材料572

中外合资经营企业的资金573

中外合资经营企业573

材料采购及保管费573

统一流动资金573

资金来源574

资本574

资本总额574

注册资本575

实收资本575

投资总额575

出资额575

出资比例575

出资方式575

出资证明书576

出资额的转让576

出资缴付期限576

出资欠缴额576

认缴出资额576

计价本位币577

储备基金577

职工奖励及福利基金577

企业发展基金577

资金运 用578

无形资产578

技术使用费578

技术使用费提成578

场地使用费578

亏损分担579

利润分配579

开办费579

清算580

清算费用580

资产净值580

资本支出580

收益支出580

国营农业资金581

国营农场581

资金来源582

固定基金582

折旧582

流动基金583

产役畜摊销583

基建借款584

其他单位投入资金584

流动资金借款585

应付购货款585

应付工资586

待转家庭农场上缴款587

预提费用587

应缴税金588

应缴教育附加费588

应缴利润588

待处理财产盘盈589

专用基金589

专用拨款590

专用借款590

销售591

应缴能源交通建设基金591

工程结算592

商品进销差价592

利润593

资金运用594

固定资产594

待核销基建支出594

长期投资595

材料采购595

种籽596

饲料596

肥料596

农药597

原材料597

燃料和润滑油598

低值易耗品598

其他材料598

修理用材料和零件598

材料成本差异599

在途商品599

库存商品599

产畜和役畜600

农业生产600

林业生产601

畜牧业生产601

渔业生产602

工业生产603

运输生产603

机械作业604

副业生产604

工程施工604

辅助生产605

共同生产费（车间经费）605

企业管理费606

商品流通费606

待摊费用607

产成品607

幼畜和育肥畜608

发出商品608

现金609

银行存款609

其他货币资金609

应收销货款609

待处理财产损失610

应弥补亏损610

专项工程支出611

国库券612

利润分配612

资金来源与运用共同项目612

家庭农场往来资金612

上下级单位往来资金613

其他往来资金613

合作农业资金613

合作农业613

资金来源614

农业收入614

林业收入614

固定财产基金615

公积金615

折旧基金615

渔业收入615

其他收入615

副业收入615

畜牧业收入615

生产费基金616

公益金616

储备基金616

贷款616

收益分配617

资金运用617

农业支出617

林业支出617

管理费618

折旧费618

固定财产618

畜牧业支出618

其他支出618

副业支出618

渔业支出618

基建投资619

待摊费用619

税金619

现金620

存款620

产品物资620

饲养畜禽620

资金来源与运用共同项目621

暂收款和暂付款621

乡镇企业622

乡镇企业资金622

单位个人往来622

资金来源623

投资基金623

折旧基金624

银行（信用社）借款624

其他借款625

应付工资625

应交款625

门市部商品差价626

销售626

利润627

专用基金627

固定及长期资产628

资金运用628

无形资产629

对外投资629

国库券629

材料629

固定资产购建支出629

自产留用粮食630

幼畜及育肥畜630

工资630

生产经营费用631

商品流通费631

产成品631

现金632

应弥补亏损632

银行（信用社）存款632

门市部商品632

发出商品632

库存商品632

利润分配633

资金来源与运用共同项目634

应收款与应付款634

待摊费用与预提费用634

待处理财产损失与待处理财产溢余635

农村供销合作社资金635

农村供销合作社635

理事会拨入资金636

公积金636

社员股金636

资金来源636

未分配利润637

建设基金637

调剂基金638

扶持生产资金638

科教补助资金638

职工基金638

福利基金639

国拨资金639

接收私股资金639

股金分红基金640

专用借款640

吸收资金640

借入资金640

代管资金640

统筹退休金641

银行借款642

预提费用642

应缴税金642

待处理收益642

商品销售643

产品销售643

饮食业销售644

定额补贴收入644

服务业务收入645

储运业务收入645

在途商品646

资 金运用646

库存供应商品646

行政管理费收入646

其他收入646

财产溢余646

进销差价647

库存农副产品647

库存废旧物资648

委托代销商品649

库存商品费649

原材料649

生产与加工650

产成品650

银行存款651

待决应收款651

预购定金651

委托银行收款651

业务周转金651

物料用品651

现金651

待摊费用651

低值易耗品651

包装物651

出租物品651

待处理损失652

固定资产652

固定产资折旧652

拨付所属企业资金653

联营投资653

上缴股金653

借出资金654

专用存款654

修建工程654

福利基金暂付款654

扶持生产应收款654

特种储备商品654

利润655

税前扣减利润655

预缴所得税655

提取税后留利655

费用（商品流通费）656

税金656

上缴行政管理费657

其他支出657

支援农业支出657

退休退职人员支出657

财产损失657

资金来源与运用共同项目658

代营业务收支658

附营业务收支658

联营收支658

以前年度损益658

商品调价损益659

应收应付货款659

其他应收应付款659

内部应收应付款659

一级市场与二级市场660

有形市场和无形市场660

资金市场660

资金市场660

长期市场与短期市场661

放款市场与证券市场662

贴现662

抵押贷款663

信用放款663

信用担保664

票据流通664

商业票据665

银行承兑票据666

国库券666

可转让大额定期存单667

银行本票668

信用卡668

融资券669

抵押670

股票671

企业债券673

金融债券675

公债券676

不动产抵押债券677

资金价格677

利息和利息率678

股票价格678

债券价格679

资金管理679

管理体制679

资金管理体制680