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第1章 创业管理必修课，财务知识快速入门1

1.1 财务与管理的关系2

1.1.1 财务与会计的区别3

1.1.2 财务与会计的联系5

1.1.3 财务部的分工6

1.2 必知的会计法律制度8

1.2.1 会计法律法规9

1.2.2 内部控制制度10

1.2.3 内部审计制度10

1.3 建立健全财务组织机构11

1.3.1 财务组织机构11

1.3.2 代理记账组织12

1.3.3 财务工作标准14

1.4 基础会计知识牢记于心16

1.4.1 会计等式17

1.4.2 会计科目18

1.4.3 会计账簿21

1.4.4 会计核算的基本前提24

1.4.5 会计核算25

1.4.6 财务报表28

1.5 节税必备基础税务知识31

1.5.1 常用税种31

1.5.2 流转税的管理32

1.5.3 税务筹划35

1.6 规避8种财务操作陷阱37

1.6.1 避免主要负责人监管财务37

1.6.2 实行钱账分管制度37

1.6.3 按照转账程序操作38

1.6.4 管理者应懂成本控制38

1.6.5 制定预算，用款有序38

1.6.6 弄懂现金流的价值39

1.6.7 税务筹划，减轻税负39

1.6.8 懂点查账，防止假账39

1.7 4项手段达成财务管理目标40

1.7.1 资金周转40

1.7.2 增收节支41

1.7.3 对外投资41

1.7.4 企业上市42

第2章 让成本更低一点，发挥钱的最大效能45

2.1 进行成本管理，核算和控制同时进行46

2.1.1 成本核算46

2.1.2 成本控制50

2.2 进行成本管理流程，重点关注的环节53

2.2.1 项目成本管理流程53

2.2.2 成本费用考核流程54

2.3 进行成本管理，分析主要报表55

2.3.1 成本估计表55

2.3.2 成本计算表56

2.3.3 成本汇总表57

第3章 让利润更高一点，企业持续稳步向前59

3.1 开源节流4步骤60

3.1.1 目标利润规划60

3.1.2 寻找盈利模式62

3.1.3 合理分配利润66

3.1.4 制定股利政策69

3.2 应该重点关注的利润管理流程71

3.2.1 收入核算流程72

3.2.2 利润核算流程73

3.2.3 利润分配流程75

3.3 利润管理应会分析的表单76

3.3.1 利润表76

3.3.2 利润比较表77

3.3.3 利润效益分析表78

第4章 让现金流更充足，企业发展更加强劲81

4.1 掌握现金流量各项目82

4.1.1 经营活动现金流量83

4.1.2 投资活动现金流量85

4.1.3 筹资活动现金流量86

4.2 编制现金流量表87

4.2.1 现金流量表的格式和结构88

4.2.2 现金流量表的编制方法88

4.2.3 现金流量表的模板91

4.3 分析现金流量表94

4.3.1 现金流量结构分析法94

4.3.2 现金流量趋势分析法98

第5章 让公司资产最少，却创造最大的价值101

5.1 管好四项资产，节约大笔资金102

5.1.1 固定资产102

5.1.2 无形资产108

5.1.3 企业存货111

5.1.4 应收账款117

5.2 资产管理流程应重点审批的环节119

5.2.1 固定资产折旧管理流程120

5.2.2 无形资产转让控制流程121

5.2.3 存货领用与购进流程控制122

5.2.4 应收账款的流转流程123

5.3 加速周转，提高资产的使用效率124

5.3.1 加速存货周转124

5.3.2 加速应收账款周转127

5.4 加速周转，降低应收账款的风险129

5.4.1 质押应收账款129

5.4.2 计提坏账准备132

5.4.3 轻松收账，避免坏账133

第6章 控制好负债，避免财务危机137

6.1 负债管理，三点必知138

6.1.1 负债结构分析138

6.1.2 资产负债率分析142

6.1.3 负债经营的利弊144

6.2 负债管理流程，重要环节重点审批146

6.2.1 应付账款管理流程147

6.2.2 负债结构控制流程148

6.3 负债管理必须会分析的表单149

6.3.1 应付账款登记表149

6.3.2 应付股利明细表149

6.3.3 应付账款分类汇总表150

第7章 看懂利润表，为企业经营导航153

7.1 初识利润表154

7.1.1 净利润的计算方法154

7.1.2 利润表的编制逻辑155

7.1.3 利润表的内容156

7.1.4 学会编制利润表159

7.2 读懂利润表161

7.2.1 营业利润162

7.2.2 期间费用162

7.2.3 资产减值损失166

7.2.4 投资损益及公允价值变动损益167

7.2.5 营业收入167

7.2.6 营业成本和营业税金及附加168

7.2.7 利润总额169

7.2.8 营业外收入170

7.2.9 营业外支出172

7.2.10 净利润173

7.2.11 所得税174

7.3 分析利润表175

7.3.1 营业利润率分析176

7.3.2 成本费用利润率分析177

7.3.3 销售净利率分析179

7.3.4 总资产收益率分析180

7.3.5 总资产报酬率分析181

7.3.6 净资产收益率分析183

7.3.7 利息保障倍数分析184

第8章 看懂资产负债表，为企业决策把关187

8.1 初识资产负债表188

8.1.1 资产负债及所有者权益恒等式188

8.1.2 资产负债表的构造190

8.1.3 资产负债表的内容191

8.1.4 编制资产负债表192

8.2 读懂资产负债表196

8.2.1 流动资产196

8.2.2 长期资产199

8.2.3 负债200

8.2.4 所有者权益202

8.3 分析资产负债表204

8.3.1 资产负债表结构分析204

8.3.2 企业短期偿债能力分析211

8.3.3 企业长期偿债能力分析217

第9章 财务预算，管理更需未雨绸缪223

9.1 财务预算的四项操作224

9.1.1 财务预算执行224

9.1.2 财务预算控制225

9.1.3 财务预算变更227

9.1.4 财务预算考评229

9.2 财务预算的三大流程232

9.2.1 年度预算调整流程232

9.2.2 预算超支管理流程233

9.2.3 预算执行分析流程234

9.3 财务预算的四大表单235

9.3.1 预算调整表235

9.3.2 生产成本预算表236

9.3.3 材料采购预算表236

9.3.4 销售资金预算表237

第10章 财务分析，提高决策能力239

10.1 两大综合分析法，制定决策240

10.1.1 沃尔比重评分法240

10.1.2 杜邦分析体系243

10.2 财务分析，综合战略分析249

10.2.1 财务战略分析249

10.2.2 财务战略分析的内容250

10.2.3 财务战略的控制原则253

10.2.4 财务战略的类型253

10.3 财务分析，营运资金管理决策256

10.3.1 营运资金的内容256

10.3.2 营运资金的特征257

10.3.3 营运资金的管理257

10.4 企业制定投资决策的方法259

10.4.1 投资决策的内容259

10.4.2 投资决策的特性260

10.4.3 投资决策的影响因素262

10.4.4 投资决策的程序262

第11章 税务筹划，合理规避税费265

11.1 税务筹划的注意问题266

11.1.1 税务筹划的合规性266

11.1.2 税务筹划的经济性266

11.1.3 税务筹划的发展前景267

11.2 创立时期的税务筹划268

11.2.1 选择企业类型节税268

11.2.2 选择投资的行业与地区节税271

11.2.3 选择投资方式节税272

11.2.4 选择会计处理方法节税273

11.3 企业筹资税务筹划274

11.3.1 负债筹资的纳税筹划274

11.3.2 权益资本的纳税筹划276

11.3.3 不同筹资方案的税负比较277

11.3.4 筹资中纳税筹划的一些特殊问题279

第12章 内部审计，严防财务舞弊281

12.1 了解内部审计282

12.1.1 了解我国内部审计现状282

12.1.2 了解内部审计的职能283

12.2 内部审计的组成285

12.2.1 财务审计285

12.2.2 经营审计285

12.2.3 管理审计287

12.2.4 风险管理288

12.3 内部审计制度的运用289

12.3.1 如何建立内部审计制度290

12.3.2 审计证据评价要求290

12.3.3 分析性复核法291

第13章 内部控制，撑起企业的保护伞293

13.1 了解内部控制294

13.1.1 内部控制的目标294

13.1.2 建立内部控制的原则294

13.1.3 内部控制的作用296

13.1.4 内部控制的两个方面297

13.2 建立内部控制298

13.2.1 企业内部控制的五个系统298

13.2.2 企业内部控制的具体操作299

13.2.3 内部控制的核心301

第14章 提高市值，让公司股价高涨303

14.1 上市公司市值304

14.1.1 股票交易价格304

14.1.2 股票投资组合的市值计算305

14.2 市盈率分析306

14.2.1 市盈率的分类306

14.2.2 静态市盈率的计算方法及分析307

14.2.3 动态市盈率的计算方法及分析308

14.2.4 市盈率分析的相关补充308

14.3 市净率分析311

14.3.1 上市公司市净率的计算311

14.3.2 上市公司市净率的作用312

14.3.3 企业市值排名的由来312

14.4 提升股票价格的方法313

14.4.1 股票的价格313

14.4.2 影响股票价格的因素314

14.4.3 炒股和股价计算315

第15章 建立控股公司，多元化发展317

15.1 控股公司318

15.1.1 控股公司的类型318

15.1.2 控股公司的特征319

15.1.3 建立控股公司的好处321

15.1.4 注册控股公司的法律规定322

15.2 多元化战略322

15.2.1 多元化战略的模式323

15.2.2 多元化战略的类型326

第16章 进行兼并重组，做大做强331

16.1 兼并重组的相关事项332

16.1.1 兼并重组的方式332

16.1.2 企业兼并重组后的财务管理内容333

16.1.3 企业兼并重组后的财务管理形式333

16.2 兼并重组的一般原则335

16.2.1 国企类企业兼并重组原则335

16.2.2 私企类企业兼并重组原则335

16.2.3 兼并重组的支持政策336

16.3 兼并重组的一般操作337

16.3.1 兼并重组的程序337

16.3.2 兼并重组的账务处理339

16.3.3 兼并重组需申报的材料340

16.4 兼并重组的纳税筹划340

16.4.1 兼并重组的所得税筹划340

16.4.2 兼并重组的流转税筹划341

16.4.3 兼并重组的地方税种筹划342

16.5 选择合适的并购支付方式343

16.5.1 并购支付的方式343

16.5.2 并购支付方式的风险345

16.5.3 并购支付方式的选择346