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第一章 概论2

第一节 税务会计之法源及原理2

第二节 税务会计与财务会计2

第三节会计基础6

第四节 会计年度8

第五节 会计记帐单位8

第六节 税务申报重要日期8

第二章 营利事业之登记及帐簿憑证设置18

第一节 登记18

第二节 帐簿设置21

第三节 登帐及帐册保管25

第四节 憑证29

第三章 营利事业所得税申报42

第一节 营利事业所得税课税范围42

第二节 扣缴及股利憑单申报44

第三节 暂缴申报55

第四节 结算申报58

第五节 清算申报68

第六节 代理申报71

第七节 稽徵机关对申报案件调查方式73

第四章 营业税税额计算、申报及统一发票之使用98

第一节 营业税课税范围98

第二节 纳税义务人100

第三节 课税方式101

第四节 减免范围101

第五节 税率105

第六节 税额计算107

第七节 统一发票之使用113

第八节 免用或免开统一发票之行业126

第九节 营业额申报及税款缴纳129

第十节 未依限申报或短漏报销售额及缴纳税款之罚则137

第十一节 查定课税及缴纳139

第五章 营业收入156

第一节 收入认列之规定156

第二节 营业收入与申报营业税销售额之调节159

第三节 内销销货收入162

第四节 外销销货收入163

第五节 销货退回及折让166

第六节 跨国三角或多角贸易169

第七节 自动贩卖机销货177

第八节 分期付款销货179

第九节 营建工程收入191

第十节 寄销199

第十一节 礼券销售202

第十二节 换入旧品销售新品204

第十三节 国际运输业收入206

第六章 营业成本216

第一节 存货会计政策216

第二节 期初存货224

第三节 进货225

第四节 进货之会计处理235

第五节 期末存货240

第六节 制造业原料之耗用244

第七节 直接人工与制造费用248

第八节 营业成本表及相关成本附表249

第九节 营建业之营业成本253

第十节 影片业之营业成本256

第十一节 畜牧业之营业成本258

第七章 营业费用264

第一节 营业费用通论264

第二节 薪资272

第三节 退休金279

第四节 租金支出294

第五节 文具用品302

第六节 旅费302

第七节 运费307

第八节 邮电费308

第九节 修缮费310

第十节 广告费312

第十一节 捐赠317

第十二节 交际费322

第八章 营业费用（续）337

第一节 职工福利337

第二节 水电瓦斯费345

第三节 保险费346

第四节 杂项购置350

第五节 劳务费351

第六节 研究发展费352

第七节 训练费355

第八节 建立国际品牌形象费用357

第九节 权利金357

第十节 伙食费359

第十一节 书报杂志361

第十二节 税捐362

第十三节 栈储费368

第十四节 佣金支出369

第十五节 燃料费372

第十六节 呆帐损失373

第十七节 外销损失379

第十八节 折旧380

第十九节 各项耗竭及摊折396

第九章 非营业损益414

第一节 租金及佣金收入414

第二节 兑换盈亏414

第三节 财产交易增益及损失417

第四节 商品盘盈及盘损422

第五节 投资收益424

第六节 投资损失427

第七节 利息收入431

第八节 利息支出436

第九节 灾害损失442

第十节 商品报废损失445

第十一节 其他收入、费用或损失447

第十章 税捐减免458

第一节 免税458

第二节 加速折旧480

第三节 投资抵减482

第四节 其他税捐减免措施497

第五节 双边租税协定500

第十一章 资产、负债及业主权益510

第一节 资产510

第二节 负债514

第三节 业主权益516

第四节 两税合一523

第十二章 资产重估价556

第一节 资产重估价申办程序556

第二节 资产重估价范围及数量558

第三节 资产重估价之方法559

第四节 资产重估之会计处理561

第五节 土地调整帐面价值565

第十三章 税捐稽徵与行政救济580

第一节 税捐之稽徵580

第二节 行政救济591

第十四章 综合所得税608

第一节 课税对象608

第二节 综合所得之类别609

第三节 减免项目625

第四节 综合所得税税率636

第五节 年度结算申报637

第六节 年度中死亡申报646

第七节 离境结算申报647

第十五章 非营利机关团体所得税申报658

第一节 所得税适用免税标准658

第二节 销售货物与劳务所得663

第三节 支出是否达免税标准及税额计算665

第四节 免扣缴证明及短期票券之扣缴税款668

第五节 其他相关税捐徵免669

附录A移转订价685

附录B所得基本税额条例721

附录C固定资产耐用年数表733

附录D出差生活费日支数额表743