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第一篇 办税人员的设置和管理1

第一章 纳税单位设置办税人员的意义和作用1

一、纳税单位设置办税人员的必要性1

二、纳税单位办税人员的设置范围及其法律地位4

三、办税人员应具备的基本条件4

四、办税人员的基本权限和职责4

第二章 办税人员的管理5

一、办税人员资格管理的权限及职责分工5

二、对办税人员实行资格管理的内容6

第二篇 北京市地方税收9

第三章 北京市地方税收概述9

一、北京市地税局的机构设置及职责9

二、北京市地税局负责稽征和管理的主要税种简介12

第四章 征纳双方各自的权利和义务16

一、纳税人的权利与义务16

二、税务机关的权利与义务18

第五章 税务登记20

第三篇 地税征管实务——办税程序20

一、内资单位的开业登记21

二、涉外单位的开业登记23

三、变更税务登记25

四、注销税务登记27

五、停、复业税务登记28

六、外出经营报验登记29

七、纳税人税种登记30

八、税务登记证管理制度31

九、非正常户税务登记的处理32

十、税务登记表及填写说明33

第六章 初始申报与纳税核定53

一、相关规定53

二、初始申报表及填写说明54

第七章 账簿、凭证管理60

一、设置账簿的范围60

二、对纳税人财务会计制度及其处理办法的管理61

三、账簿、凭证的保存和管理61

一、纳税申报的主要方式62

第八章 纳税申报62

二、办理纳税申报的对象和内容63

三、纳税申报期限64

四、延期申报管理65

第九章 税款征收65

一、税款征收的主要方式66

二、缴纳税款的要求与税收缴款书的填写67

三、税收缴款书及填写说明67

二、延期缓缴税款70

第十章 减免税、缓缴税款与退税70

一、减免税70

三、退税71

四、减免税申请书72

第十一章 发票管理76

一、发票管理的意义和作用76

二、北京市地方税务局新版普通发票的管理76

第十二章 营业税91

一、基本制度91

第四篇 地方税种主要内容介绍91

二、应纳税额的计算106

三、减免税政策规定138

四、纳税申报与缴纳153

五、纳税申报表的填写156

第十三章 城市维护建设税、教育费附加及文化事业建设费161

一、城市维护建设税161

二、教育费附加165

三、城市维护建设税、教育费附加税收申报表的填写167

四、文化事业建设费168

五、文化事业建设费申报表的填写169

第十四章 资源税171

一、纳税义务人和扣缴义务人171

二、征税范围172

三、计税依据172

四、税目、税额173

五、应纳税额的计算174

六、减免税174

七、征收管理办法175

八、资源税申报表的填写177

第十五章 企业所得税179

一、纳税人及征税对象179

二、计算方法与一般征收管理180

三、计税依据187

四、税率228

五、减免税优惠政策228

六、汇总（合并）纳税企业所得税的征收管理248

七、企业股权投资业务所得税政策256

八、企业合并（分立）的业务所得税政策262

九、企业所得税纳税申报表及其附表的填写268

第十六章 个人所得税301

一、基本制度规定301

二、工资、薪金所得应纳税额的计算312

三、劳务报酬所得应纳税额的计算331

四、其他九项所得应纳税额的计算338

五、个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税的计税规定355

六、个人所得税的特殊计税方法364

七、个人所得税的减免税规定366

八、纳税申报与征收管理370

九、个人所得税纳税申报表的填写380

第十七章 印花税392

一、基本制度规定392

二、合同或具有合同性质的凭证的计税规定394

三、产权转移书据类计税规定400

四、营业账簿类计税规定400

五、权利、许可证照类计税规定402

六、其他凭证的征税规定403

七、征收管理404

八、印花税纳税申报表的填写407

第十八章 土地增值税413

一、纳税人和征税范围413

二、计税依据与应纳税额的计算416

三、减免税425

四、申报与缴纳428

五、纳税申报表的填写434

一、房产税444

第十九章 房产税和城镇土地使用税444

二、城镇土地使用税450

三、房产税、城镇土地使用税纳税申报表的填写454

第二十章 车船使用税457

一、基本内容457

二、纳税申报表的填写464

第二十一章 契税469

一、基本内容469

二、纳税申报表的填写479

第二十二章 农（牧）业税484

一、农业税概述484

二、牧业税486

三、农业特产税486

第二十三章 耕地占用税494

一、基本内容494

二、限期缴纳税款通知书的使用497

第二十四章 税收法律责任500

一、纳税人和扣缴义务人的法律责任500

第五篇 税务司法——处罚、复议与诉讼500

二、税务机关和税务人员的法律责任504

三、违反发票管理的法律责任506

第二十五章 税务行政处罚509

一、概述509

二、税务行政处罚的程序512

三、税务行政处罚的执行515

第二十六章 税务行政复议516

一、概述516

二、税务行政复议的受案范围和管理517

三、税务行政复议的程序与执行520

第二十七章 税务行政诉讼525

一、概述525

二、税务行政诉讼的管辖和受案范围526

三、税务行政诉讼的程序528

第二十八章 税务行政赔偿529

一、概述529

二、税务行政赔偿的程序532

三、税务行政赔偿的方式与费用标准534