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第一章 综合所得税申报实务3

壹 综合所得税之课税范围—属地主义3

贰 综合所得税之课税主体及课徵方式3

参 综合所得总额类别及计算4

肆 免税额之计算27

伍 扣除额之计算30

陆 税率结构35

柒 应补或应退税额之计算35

捌 综合所得税额计算范例40

玖 稽徵程序46

拾 外国人报缴税规定56

问与答59

第二章 加值型及非加值型营业税申报实务93

壹 租税客体93

贰 租税主体102

参 统一发票105

肆 税额计算110

伍 退税、溢付税额之处理129

陆 稽徵程序131

柒 罚则138

捌 各种申报书表之填写范例142

问与答158

第三章 营利事业所得税之计算与稽徵程序211

壹 会计基础及会计年度211

贰 帐簿凭证211

参 课税主体一纳税义务人213

肆 课税客体213

伍 营利事业所得额之计算218

陆 课税所得与会计所得之差异分析224

柒 税率结构229

捌 营利事业所得税额计算范例230

玖 应补或应退税额之计算234

拾 营利事业所得税稽徵程序238

拾壹 所得之调查与核定243

拾贰 资产重估价246

问与答251

第四章 营利事业所得税申报实务277

壹 营业收入277

贰 营业成本292

参 费用支出301

肆 非营业损益335

伍 营利事业所得税移转订价四张申报书表揭露作业原则340

问与答342

第五章 两税合一申报实务367

壹 两税合一之方法：设算扣抵法367

贰 股东可扣抵税额帐户之设置与记录368

参 股东可扣抵税额帐户计算范例380

肆 加徵10％营利事业得税未分配盈馀之计算及申报384

伍 未分配盈馀申报书之内容387

问与答389

第六章 所得基本税额条例407

壹 立法目的407

贰 所得基本税额条例之性质407

参 哪些营利事业不必申报缴纳最低税负407

肆 一般所得税额与基本税额之关系408

伍 营利事业一般所得税额之计算408

陆 营利事业基本税额之计算408

柒 营利事业补缴之基本所得税额与ICA及计算未分配盈馀之关系413

捌 哪些个人不必申报缴纳最低税负414

玖 个人一般所得税额之计算414

拾 个人基本税额之计算414

拾壹 申报程序420

拾贰 罚则421

拾参 配套措施422

拾肆 适用年度422

拾伍 例示424

问与答429

附-1附录446

100年度营利事业所得结算 99年度未分配盈馀申报书资料联446

一百年度营利事业所得税结算申报案件扩大书面审核实施要点447

一百年度税务行业标准代号及扩大书面审核适用纯益率标准汇编表448

100年度营利事业所得结算 99年度未分配盈馀申报书450

附送各项附件目录表451

国家代码表452

100年度营利事业所得基本税额申报表454

100年度营利事业所得税结算申报书（损益及税额计算表）455

资产负债表457

100年度营业成本明细表458

行车里程表459

年度未完工成分析表459

工程成本分析表459

材料耗用分析表459

各项免税所得损益表459

100年度其他费用及制造费用明细表460

100年度给付外国营利事业之所得适用免税规定明细表460

100年度捐赠费用明细表460

期末存货明细表461

直接原料明细表462

期末原料及物料存或明细表462

期末制成品及制品存或明细表462

单位成本分析表462

长期工程完工比例工程损益计算表（总额法）462

股份有限公司分支机构有关资料明细表462

所得税法规定有列支限额之项目标准计算表462

外销退税收入明细表462

所得税法规定有列支限额之项目标准计算表463

100年度关系人负债及业主权益明细表464

100年度各类给付扣缴税额、可扣抵税额与申报金额调节表一467

100年度各类给付扣缴税额、可扣抵税额与申报金额调节表二467

100年度给付符合「外籍专业人士租税优惠之适用范围」规定之费用明细表三467

100年度制造费用或薪资费用—属于「股份基础给付部分」明细表四467

财产目录469

公司股东股份、独资资本主股票、合伙人出资额 转让通报表470

100年度营利事业投资人明细及分配盈馀表471

100年度股东可扣抵税额帐户变动明细申报表472

税额扣抵比率之计算及盈馀分配项目明细表473

99年度未分配盈馀申报书474

100年12月31日止已实际缴纳之各年度未分配盈馀加徵10％营利事业所得税之馀额计算明细表476

未分配盈馀加、减项目部分项次明细表477

100年度关系人结构图478

100年度关系人明细表480

100年度关系人交易汇总表482

100年度关系人交易明细表483

营利事业委托记帐及委托代办申报情形申报表暨委任书485