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第一章 税收实务基础1

第一节 税收的概念1

第二节 税制改革和我国现行税制2

第三节 税收制度构成要素12

第四节 税务机关与纳税人19

第二章 纳税程序24

第一节 税务登记25

第二节 帐簿、凭证管理32

第三节 纳税申报38

第四节 税款征收43

第五节 税务检查及法律责任52

第六节 税务违章处理57

第七节 税务行政复议61

第一节 增值税的基本内容67

第三章 增值税67

第二节 增值税的计算71

第三节 增值税的缴纳77

附录3.1 中华人民共和国增值税暂行条例81

附录3.2 中华人民共和国增值税暂行条例实施细则88

第四章 消费税97

第一节 消费税的基本内容97

第二节 消费税的计算99

第三节 消费税的缴纳102

附录4.1 中华人民共和国消费税暂行条例106

附录4.2 中华人民共和国消费税暂行条例实施细则111

第五章 营业税118

第一节 营业税的基本内容118

第二节 营业税的计算122

第三节 营业税的缴纳126

附录5.1 中华人民共和国营业税暂行条例130

附录5.2 中华人民共和国营业税暂行条例实施细则135

第六章 土地增值税144

第一节 土地增值税的基本内容144

第二节 土地增值税的计算145

第三节 土地增值税的缴纳148

附录6 中华人民共和国土地增值税暂行条例149

第七章 企业所得税152

第一节 企业所得税的基本内容152

第二节 企业所得税的计算154

第三节 企业所得税的缴纳157

附录7 中华人民共和国企业所得税暂行条例159

第八章 外商投资企业和外国企业所得税163

第一节 外商投资企业和外国企业所得税基本内容163

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与缴纳174

附录8.1 中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法181

附录8.2 中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则189

第九章 个人所得税218

第一节 个人所得税的基本内容218

第二节 个人所得税的计算220

第三节 个人所得税的缴纳225

附录9 中华人民共和国个人所得税法227

第十章 资源税233

第一节 资源税的基本内容233

第二节 资源税的计算234

第三节 资源税的缴纳235

附录10 中华人民共和国资源税暂行条例237

附录A 《中华人民共和国税收征收管理法》240

附录B 《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》255

附录C 中华人民共和国全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定271

附录D 全国人大常委会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定274

附录E 中华人民共和国发票管理办法276