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第一篇 税法总论3

第一章 税法基本原理3

第一节 税法概述3

第二节 税法的原则6

第三节 税法的构成要素及其分类8

第四节 税收法律关系14

第五节 税法的地位及其与其他法律的关系16

本章小结17

复习思考题17

练习题18

第二章 我国税法体系和税收管理体制20

第一节 我国税法体系20

第二节 我国税法的制定和实施23

第三节 我国税收管理体制26

本章小结30

复习思考题30

练习题31

第二篇 流转税法35

第三章 增值税法35

第一节 增值税概述35

第二节 增值税的征税范围40

第三节 增值税的纳税义务人和扣缴义务人43

第四节 增值税的税率与征收率45

第五节 增值税应纳税额的计算47

第六节 进口货物征税58

第七节 增值税的税收优惠60

第八节 增值税专用发票的使用及管理72

第九节 增值税的征收管理74

本章小结77

复习思考题77

练习题77

第四章 消费税法84

第一节 消费税概述84

第二节 消费税的纳税义务人和征税范围88

第三节 消费税的税目与税率90

第四节 消费税的计税依据93

第五节 消费税应纳税额的计算98

第六节 出口应税消费品退（免）税107

第七节 消费税的征收管理110

本章小结112

复习思考题112

练习题112

第五章 营业税法118

第一节 营业税概述118

第二节 营业税的征税范围121

第三节 营业税的纳税义务人126

第四节 营业税的税目与税率127

第五节 营业税的计税依据133

第六节 营业税应纳税额的计算138

第七节 营业税的税收优惠140

第八节 营业税的征收管理144

本章小结148

复习思考题148

练习题148

第六章 关税法155

第一节 关税概述155

第二节 关税的征税对象和纳税义务人159

第三节 关税税则、税率和原产地规定160

第四节 关税完税价格165

第五节 关税应纳税额的计算和税收优惠173

第六节 关税的征收管理178

本章小结180

复习思考题181

练习题181

第七章 城市维护建设税法和教育费附加184

第一节 城市维护建设税法184

第二节 教育费附加188

本章小结190

复习思考题190

练习题190

第三篇 资源类税法195

第八章 资源税法195

第一节 资源税概述195

第二节 资源税的纳税义务人和扣缴义务人198

第三节 资源税的征税范围、税目和单位税额198

第四节 资源税应纳税额的计算和税收优惠201

第五节 资源税的征收管理203

本章小结205

复习思考题205

练习题206

第九章 土地增值税法208

第一节 土地增值税概述208

第二节 土地增值税的纳税义务人和征税范围210

第三节 土地增值税的税率和计税依据213

第四节 土地增值税应纳税额的计算和税收优惠216

第五节 土地增值税的征收管理219

第六节 房地产开发企业土地增值税清算管理220

本章小结223

复习思考题223

练习题223

第十章 城镇土地使用税法226

第一节 城镇土地使用税概述226

第二节 城镇土地使用税的纳税义务人和征税范围228

第三节 城镇土地使用税的计税依据、税率和应纳税额的计算229

第四节 城镇土地使用税的税收优惠230

第五节 城镇土地使用税的征收管理232

本章小结234

复习思考题234

练习题234

第十一章 耕地占用税法237

第一节 耕地占用税概述237

第二节 耕地占用税的纳税义务人和征税范围238

第三节 耕地占用税应纳税额的计算和税收优惠239

第四节 耕地占用税的征收管理241

本章小结242

复习思考题242

练习题242

第四篇 财产和行为目的税法247

第十二章 房产税法247

第一节 房产税概述247

第二节 房产税的纳税义务人、征税对象和征税范围248

第三节 房产税应纳税额的计算250

第四节 房产税的税收优惠252

第五节 房产税的征收管理254

本章小结255

复习思考题255

练习题255

第十三章 契税法258

第一节 契税概述258

第二节 契税的征税对象和征税范围260

第三节 契税的纳税义务人和税率261

第四节 契税应纳税额的计算262

第五节 契税的税收优惠263

第六节 契税的征收管理265

本章小结266

复习思考题266

练习题266

第十四章 车船税法269

第一节 车船税概述269

第二节 车船税的纳税义务人、扣缴义务人和征税范围270

第三节 车船税的税目与税率271

第四节 车船税应纳税额的计算272

第五节 车船税的征收管理275

本章小结277

复习思考题278

练习题278

第十五章 车辆购置税法280

第一节 车辆购置税概述280

第二节 车辆购置税的纳税义务人、征税对象和征税范围282

第三节 车辆购置税应纳税额的计算283

第四节 车辆购置税的税收优惠288

第五节 车辆购置税的征收管理289

本章小结292

复习思考题292

练习题292

第十六章 印花税法295

第一节 印花税概述295

第二节 印花税的纳税义务人和征税范围297

第三节 印花税的税目与税率298

第四节 印花税应纳税额的计算301

第五节 印花税的征收管理304

本章小结307

复习思考题308

练习题308

第五篇 所得税法313

第十七章 企业所得税法313

第一节 企业所得税概述313

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象及税率316

第三节 企业所得税应纳税所得额的计算317

第四节 相关业务的税务处理328

第五节 企业所得税应纳税额的计算332

第六节 企业所得税的税收优惠335

第七节 企业所得税的征收管理338

本章小结341

复习思考题341

练习题341

第十八章 个人所得税法346

第一节 个人所得税概述346

第二节 个人所得税的纳税义务人349

第三节 个人所得税的征税范围351

第四节 个人所得税的税率356

第五节 个人所得税计税依据及应纳税所得额的计算358

第六节 个人所得税的税收优惠372

第七节 个人所得税的征收管理374

本章小结376

复习思考题377

练习题377

第六篇 税收征管383

第十九章 税收征收管理法383

第一节 税收征收管理法概述383

第二节 税务管理386

第三节 税款征收及税务检查390

第四节 法律责任394

本章小结400

复习思考题400

练习题400

第二十章 税务行政法制403

第一节 税务行政处罚403

第二节 税务行政复议406

第三节 税务行政诉讼410

本章小结413

复习思考题413

练习题414

附录：练习题参考答案416

参考文献425