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目录导言1

第一章　国有商业银行改制过程中的法律问题5

引子：名称转变背后的法律解释——改制与上市的关系5

一、国有商业银行清产核资中的法律问题7

图表目录表1.1　第一阶段规范性文件（1992年）　12

表1.2　第二阶段规范性文件（1993—1994）　13

表1.3　第三阶段规范性文件（1995—1996）14

表1.5　清产核资工作方案　16

表1.6　清产核资办法　16

表1.4　“动员”性清产核资规范　16

表1.7　各部委清产核资具体实施办法17

表1.8　清产核资中资产价值重估规范18

表1.9　清产核资中产权界定和登记规范18

表1.10　清产核资中清查登记规范　18

表1.12　清产核资中土地清查登记估价等问题规范19

表1.11 清产核资中国有资金核实规范19

表1.13　境外企业清产核资规范　20

表1.14　清产核资中会计财务税收规范　20

表1.15　清产核资中关于不良资产的规范　20

表1.16　清产核资中监督管理及税收规范21

表1.17　其他　21

表1.18　非金融类国有企业清产核资法律规范（截至2004年3月）　24

二、国有商业银行资产评估中的法律问题26

表1.19 资产评估价值标准、资产评估基本方法与资产评估目的匹配关系　36

表1.20　无形资产评估法律规范　47

表1.21 中央部委机关资产评估规范58

三、国有商业银行产权确定问题62

一、国有商业银行改制模式概述84

第二章 国有商业银行改制模式的法律思考84

二、变更为股份有限公司模式87

三、新设股份有限公司模式97

图2.1 建行改制上市模式图　98

第三章　国有商业银行上市过程中的法律问题（上）——实质性问题110

一、股份制国有商业银行的股权设置和股本结构110

表3.1　投资入股金融机构的主体　114

表3.2　股权设置和股本结构法定条件124

二、同业竞争和关联交易130

表3.3　同业竞争法定披露内容　131

三、资本管理138

表3.4　上市方式之比较　144

表3.5　上市地点之比较　145

四、不良资产问题153

五、国有商业银行的公司治理157

表3.6　中国银行、建设银行股份制改革“考核指标”比率表　161

六、富余职工的安排165

第四章　国有商业银行发行上市中的法律问题（下）——程序性问题170

一、国有商业银行境内改制和上市的核准程序170

二、国有商业银行境外上市程序171

图4.1 股票境内上市流程图171

结论：细节里有魔鬼，细节里有天堂175

参考文献178

后记182