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第一章　税务会计概述1

第一节　税务会计的特点与模式1

第二节　税务会计的职能和作用8

第三节　税务会计的原则和内容10

第四节　税收、税收法律关系和税收制度14

复习思考题30

第二章　增值税的核算32

第一节　增值税制度的基本内容32

第二节　增值税应纳税额的计算42

第三节　增值税会计核算基础55

第四节　工业企业增值税的核算60

第五节　商品流通企业增值税的核算91

复习思考题105

练习题105

第三章　消费税的核算108

第一节　消费税制度的基本内容108

第二节　消费税应纳税额的计算118

第三节　消费税的会计核算128

复习思考题141

练习题142

第四章　营业税的核算144

第一节　营业税制度的基本内容144

第二节　营业税应纳税额的计算152

第三节　主要行业营业税的会计核算161

复习思考题168

练习题168

第五章　城市维护建设税的核算170

第一节　城市维护建设税制度的基本内容170

第二节　城市维护建设税应纳税额的计算与会计处理172

第三节　教育费附加的核算174

复习思考题177

练习题177

第六章　关税的核算178

第一节　关税制度的基本内容178

第二节　关税应纳税额的计算185

第三节　关税的会计核算190

复习思考题195

练习题195

第七章　资源税的核算197

第一节　资源税制度的基本内容197

第二节　资源税应纳税额的计算202

第三节　资源税的会计核算205

复习思考题208

练习题209

第八章　土地增值税的核算210

第一节　土地增值税制度的基本内容210

第二节　土地增值税应纳税额的计算215

第三节　土地增值税的会计核算219

复习思考题223

练习题223

第九章　企业所得税的核算225

第一节　企业所得税制度的基本内容225

第二节　企业所得税的计税依据231

第三节　企业所得税应纳税额的计算236

第四节　企业所得税的会计核算237

复习思考题267

第十章　个人所得税的核算268

第一节　个人所得税制度的基本内容268

第二节　个人所得税应纳税额的计算278

第三节　个人所得税的会计核算292

复习思考题297

练习题297

第十一章　其他税种的核算299

第一节　城镇土地使用税的核算299

第二节　房产税的核算303

第三节　车船税的核算308

第四节　印花税的核算313

第五节　耕地占用税的核算320

第六节　契税的核算323

第七节　车辆购置税的核算327

复习思考题330

练习题330

第十二章　纳税申报表的编制332

第一节　纳税申报概述332

第二节　流转税纳税申报表的编制337

第三节　所得税纳税申报表的编制357

第四节　其他税种纳税申报表的编制372

复习思考题386

练习题386

第十三章　税收筹划391

第一节　税收筹划概述391

第二节　税收筹划的方法398

复习思考题420

练习题420