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第一章 商业银行业务及其经营环境1

第一节 商业银行的职能1

一、中介职能1

二、企业职能2

三、与政策性银行的区别2

四、与中央银行的区别4

第二节 市场竞争5

一、两大环境因素及其辩证法5

二、同业竞争6

三、潜在的竞争10

四、竞争领域及其转移11

第三节 管制与创新14

一、管制的动机和执行机构14

二、银行管制的内容15

三、管制的方式手段及其新变化29

四、金融创新31

第四节 商业银行业务与市场保护策略32

一、三类基本业务32

二、新业务35

三、表外业务38

四、业务发展的新趋势39

五、业务开展及其方法41

六、市场保护策略的选择45

第二章 商业银行财务报告与财务分析48

第一节 财务报告及其体系48

一、财务报告48

二、财务报告分析是了解银行经营状况的入手点48

三、财务报表体系50

第二节 资产负债表50

一、资产负债表的作用和格式50

二、表内项目及分类57

三、表外及或有项目65

四、资产负债表的会计平衡式65

第三节 损益表66

一、作用和格式66

二、损益表主要项目及内容66

三、损益的计算与利润分配75

第四节 财务状况变动表77

一、作用及其与资产负债表、损益表的区别77

二、财务状况变动表的格式和内容79

二、分析方法82

一、财务分析评价的目的82

第五节 财务分析与评价82

三、财务分析内容与财务比率88

四、国外最佳商业银行的财务特征96

第三章 经营原则及其管理97

第一节 安全性管理97

一、安全性原则确定的依据97

二、经营中的主要风险98

三、风险监测指标的设置106

四、风险控制方法与策略111

第二节 现行的资产风险管理办法115

一、设立资产风险量化指标116

二、风险识别和认定116

三、按客户信用等级调配资产118

四、风险管理原则119

第三节 流动性管理119

一、资金的流动性及其不足的危害119

二、资金流动性的时制管理120

三、流动性需要额度的测算127

四、流动性资金供给130

六、流动性决策方法132

五、流动性监测指标的设置132

第四节 盈利性管理135

一、盈利性及决定因素135

二、资产创利额管理136

三、量——本——利分析140

四、资金转移价格法142

五、盈利能力的监测指标144

第五节 限额管理144

一、限额管理的必要性144

二、限额管理的局限性145

三、各项管理之间的关系146

第四章 资产负债管理理论和方法148

第一节 资产负债管理的三个阶段148

一、资产负债管理的目标148

二、资产负债管理的三个阶段149

第二节 资产负债管理理论149

一、商业贷款理论150

二、资产转换理论150

三、预期收入理论151

四、偿还期对称原则152

五、资产分散原则152

七、资产－负债综合管理理论153

六、负债管理理论153

八、理论借鉴154

第三节 资产负债管理方法156

一、资金总库法156

二、资金转换法158

三、线性规划法160

四、负债管理法162

五、资金流动性管理法165

六、利率灵敏性管理法166

七、利差管理法168

八、市场交易法169

第四节 限额指导下的资产负债比例管理办法170

一、实行比例管理的必要性170

二、比例管理办法制订的原则和依据171

三、现行比例管理办法的特点172

四、比例管理的基本内容173

第五章 负债与资本金的管理174

第一节 存款负债的结构174

一、存款负债的结构174

二、存款产品的市场特点179

一、存款负债管理的双重目标182

第二节 存款负债的管理182

二、影响存款变动因素的分析183

三、存款成本的计算与控制187

四、存款经营管理策略191

第三节 借入款负债的管理192

一、借入资金的渠道192

二、拆借资金的保本点分析194

三、拆入资金的政策要求195

第四节 资本金的管理197

一、资本金与偿还风险197

二、资本充足检验和充足标准199

三、凯默奥（CAMEL）评估制度203

四、巴塞尔协议206

五、资本需要量的预测208

六、资本筹集计划211

第六章 贷款与投资的管理213

第一节 贷款的分类213

一、按照期限划分213

二、按照保证性划分214

三、按照用途划分215

一、贴现的性质216

第二节 贴现贷款216

二、贴现息与付现额的计算217

三、与一般贷款的区别217

四、贴现贷款的管理218

第三节 担保贷款220

一、担保贷款发放的一般程序220

二、担保的特点233

三、担保承诺的真实性与法律上的立约能力233

四、担保人的权利与豁免234

五、担保书应具有的主要条款235

一、抵押物的认定236

六、担保书的放行或终止236

第四节 抵押贷款236

二、签订抵押契约240

三、银行对抵押物的管理243

四、抵押物的处置244

第五节 信用分析与评估245

一、“五C”信用分析245

二、“五C”评估技术248

三、我国商业企业的信用评估与贷款分类排队257

四、项目评估259

一、投资的作用269

第六节 证券投资的管理269

二、可供购买的投资工具270

三、投资收益的计算271

四、投资策略274

第七章 借款户财务报表的分析279

第一节 资产负债表的编制与分析279

一、资产负债表的格式及其编制279

二、资产项目分析292

三、负债项目分析296

四、所有者权益项目分析298

五、比较性资产负债表和共同比资产负债表298

一、损益表的格式与编制方法300

第二节 损益表的编制与分析300

二、损益表项目分析309

三、利润分配表分析313

四、比较性损益表与共同比损益表315

第三节 财务状况变动表分析315

一、财务状况变动表的格式与编制315

二、财务状况变动表的分析319

第四节 财务比率分析323

一、主要财务比率设置323

二、比率分析方法329