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第一章 财务管理概述1

第一节 财务管理的内容与目标1

一、财务与财务管理1

二、财务管理的内容4

三、财务管理的目标6

第二节 财务管理环境9

一、经济环境9

二、法律环境10

三、金融环境12

第三节 财务管理的组织15

一、财务管理主体16

二、财务管理机构17

三、财务管理制度18

四、财务管理环节18

第二章 资本及时间价值21

第一节 资本21

一、资本及特征21

二、资本的构成22

一、资金时间价值的概念24

第二节 资金时间价值24

二、资金时间价值的计算25

三、资金时间价值的意义36

第三章 资金筹集管理38

第一节 筹集资金概述38

一、筹集资金的意义和要求38

二、筹集资金的渠道与方式39

一、销售百分比法41

第二节 资金需要量预测41

二、线性回归分析法44

第三节 吸收直接投资46

一、吸收直接投资的含义46

二、吸收直接投资的种类与形式46

三、吸收直接投资的程序47

四、吸收直接投资的优缺点48

第四节 股票筹资49

一、股票的概念及种类49

二、股票的发行51

三、股票上市54

四、普通股筹资利弊56

第五节 负债筹资56

一、负债筹资概述56

二、借款筹资57

三、债券筹资63

四、融资租赁69

一、商业信用的概念与特点72

第六节 商业信用筹资72

二、商业信用筹资的主要形式73

三、商业信用的运用75

四、商业信用筹资的分析76

第四章 资本结构管理79

第一节 资金成本79

一、资金成本概述79

二、个别资金成本81

三、综合资金成本84

四、边际资金成本85

第二节 风险与杠杆88

一、风险与报酬89

二、经营杠杆91

三、财务杠杆93

四、复合杠杆96

第三节 资本结构97

一、资本结构概述97

二、资本结构决策的方法97

一、营运资本构成及管理要求103

第一节 营运资本管理概述103

第五章 营运资本管理103

二、营运资本政策分析105

第二节 现金资产管理109

一、现金存量的动机与管理要求109

二、现金管理的有关规定110

三、最佳现金持有量的确定111

四、现金收支的日常管理114

第三节 应收账款管理117

一、应收账款动因与成本117

二、信用政策构成与确定119

三、应收账款的日常管理125

第四节 存货资产管理127

一、存货及管理目标127

二、存货的功能与成本127

三、存货决策与管理129

第六章 项目投资管理136

第一节 项目投资概述136

一、项目投资的含义136

二、项目投资的相关概念137

三、项目投资的程序与资金投入方式138

第二节 项目投资的现金流量138

一、现金流量含义及运用原因138

二、现金流量的内容139

三、现金净流量的计算140

第三节 项目投资决策评价方法145

一、项目投资决策评价指标的分类145

二、静态评价方法146

三、动态评价方法150

四、项目投资的财务可行性评价155

第四节 项目投资决策方法的运用156

一、固定资产更新改造决策156

二、所得税对项目投资决策的影响158

第七章 证券投资管理162

第一节 证券投资概述162

一、证券及种类162

二、证券投资的含义与目的163

三、证券投资的对象与种类164

四、证券投资的风险与收益166

五、证券投资的程序168

第二节 债券投资169

一、债券投资的种类和目的169

二、债券的收益170

三、债券的估价174

四、债券投资的优缺点176

第三节 股票投资176

一、股票投资的种类和目的176

二、股票的收益177

三、股票的估价179

四、股票投资的优缺点180

第八章 收益分配管理182

第一节 收益管理182

一、收益及构成182

二、收益管理的内容与要求183

三、收益管理的方法185

第二节 收益分配管理192

一、收益分配的基本理论192

二、股利分配政策196

三、收益分配的基本形式203

第九章 财务控制206

第一节 财务控制基础206

一、财务控制的概念206

二、财务控制的分类207

三、财务控制的基础209

四、财务控制的方式211

第二节 标准成本控制212

一、标准成本及制定212

二、标准成本差异分析216

第三节 责任中心控制222

一、成本中心223

二、利润中心227

三、投资中心230

第十章 财务分析232

第一节 财务分析概述232

一、财务分析的目的与原则232

二、财务分析的内容234

三、财务分析的方法235

第二节 财务指标分析238

一、偿债能力分析238

二、营运能力分析244

三、盈利能力分析248

四、发展能力分析253

第三节 财务分析的运用255

一、杜邦分析法256

二、综合评分法258

参考文献260