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第一章 纳税评估概述1

第一节 纳税评估的概念1

第二节 纳税评估的理论基础14

第三节 国外纳税评估简介20

第四节 我国纳税评估的探索与发展36

第五节 纳税评估的组织体系和素质要求40

第二章 税收分析与纳税评估45

第一节 税收经济关系：宏观与微观45

第二节 中国税收增长超经济增长的原因分析47

第三章 纳税评估的基本流程55

第一节 确定评估对象56

第二节 疑点问题分析59

第三节 约谈举证67

第四节 实地调查78

第五节 评估处理80

第四章 纳税评估方法与模型89

第一节 评估对象的选择方法与模型89

第二节 纳税评估的基本方法110

第五章 纳税评估的主要分析指标121

第一节 纳税评估分析指标的概念121

第二节 纳税人整体经营情况评价指标与应用分析124

第三节 通用指标与配比关系129

第六章 纳税评估的质量控制135

第一节 纳税评估质量控制概述135

第二节 纳税评估的质量控制体系140

第三节 平衡记分卡与纳税评估的质量控制144

第七章 增值税的纳税评估155

第一节 增值税概况155

第二节 增值税评估指标与分析方法156

第三节 增值税一般纳税人专用评估指标159

第四节 同业税负分析在增值税纳税评估中的应用162

第五节 某植物油加工有限公司纳税评估案例分析164

第八章 消费税的纳税评估173

第一节 消费税概况173

第二节 消费税纳税评估的指标与方法177

第三节 消费税纳税评估案例分析180

第九章 营业税与“营改增”的纳税评估183

第一节 营业税概述183

第二节 营业税评估指标与应用分析184

第三节“营改增”中的纳税评估186

第十章 企业所得税的纳税评估195

第一节 企业所得税概况195

第二节 企业所得税评估分析指标及其运用197

第三节 企业所得税纳税评估案例分析204

第十一章 个人所得税的评估211

第一节 个人所得税概况211

第二节 我国个人所得税现状215

第三节 个人所得税评估指标220

第四节 个人所得税税基评估的要素分析220

第五节 个人所得税税基评估技术研究227

第六节 我国个人所得税评估的案例230

第七节 附加福利纳税评估239

第十二章 现行税制当中其他税种的纳税评估263

第一节 城市维护建设税的纳税评估263

第二节 资源税的纳税评估265

第三节 印花税的纳税评估267

第四节 房产税和城镇土地使用税的纳税评估270

第十三章 基于企业会计账务盘查的纳税评估273

第一节 基于企业会计账务盘查的流转税纳税评估273

第二节 基于企业会计账务盘查的所得税纳税评估287

第十四章 未来新税种的纳税评估展望301

第一节 新房产税的纳税评估301

第二节 普通住宅标准调整与我国房地产市场纳税评估周期调整321

第三节 在轨道交通沿线特别估价区征收税费330

第四节 遗产税的纳税评估332

第十五章 纳税评估与逆纳税评估337

第一节 逆纳税评估概念及现象338

第二节 逆纳税评估分析343

第三节 合理规范和引导逆纳税评估355

主要参考文献373