企业所得税纳税申报表填报指南2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

企业所得税纳税申报表填报指南PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一章 申报表设计的逻辑结构1

第一节 申报表设计的法理依据1

第二节 利润总额的计算5

第三节 应纳税所得额的计算9

第四节 应纳税额的计算12

第五节 申报表主表和附表之间的关系14

第二章 收入明细表15

第一节 营业收入15

第二节 视同销售收入33

第三节 营业外收入41

第三章 成本费用明细表62

第一节 营业外支出63

第二节 期间费用的填报75

第四章 纳税项目调整明细表95

第一节 纳税项目调整明细表的逻辑结构95

第二节 税前扣除项目的界定与原则96

第三节 收入类调整项目109

第四节 扣除类调整项目119

第五节 资产类调整项目156

第六节 其他有关项目说明159

第五章 弥补亏损明细表169

第六章 税收优惠明细表176

第七章 境外所得税抵免计算明细表197

第一节 境外所得的基础知识197

第二节 境外所得税的抵免计算199

第三节 境外所得税计算的实例分析204

第八章 以公允价值计量资产纳税调整表207

第九章 广告宣传费跨年度纳税调整表216

第十章 资产折旧摊销纳税调整表222

第一节 固定资产222

第二节 生产性生物资产230

第三节 长期待摊费用231

第四节 无形资产235

第十一章 资产减值准备项目调整明细表240

第十二章 长期股权投资所得（损失）明细表244

第一节 股权投资的基础知识244

第二节 初始投资246

第三节 持有收益249

第四节 转让投资252

第十三章 所得税季度预缴256

第十四章 汇总纳税260

第十五章 年度申报表填表范例268

第一节 非上市公司年度申报表填表示范268

第二节 上市公司年度申报表填表示范281

附录 国家税务总局关于《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的补充通知（2008年12月31日 国税函［2008］1081号）301