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第一篇　税制理论3

第一章　税收概论3

第一节　税收的概念和特征4

第二节　税收的影响5

第三节　政府课税的依据10

思考题19

第二章　税收原则论20

第一节　税收原则概述21

第二节　税收效率原则30

第三节　公平原则35

思考题38

第三章　税收制度论39

第一节　税制结构类型40

第二节　税收制度构成要素49

第三节 中国现行税种及税制结构的国际比较62

思考题71

第二篇　流转税系75

第四章　增值税75

第一节　增值税概述76

第二节　纳税义务人及征税范围85

第三节　一般纳税人和小规模纳税人的认定88

第四节　税率与征收率的规定92

第五节　减免税规定及起征点94

第六节　一般纳税人应纳税额的计算96

第七节　小规模纳税人应纳税额的计算111

第八节　几种特殊经营行为的税务处理112

第九节　进口货物征税114

第十节 出口货物退（免）税116

第十一节　纳税义务发生时间、纳税期限及纳税地点143

第十二节　增值税专用发票的使用及管理145

练习题151

第五章　消费税155

第一节　消费税概述156

第二节　消费税的征收制度165

第三节　应纳税额的计算168

第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算176

第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算179

第六节　兼营不同税率应税消费品的税务处理182

第七节　进口应税消费品应纳税额的计算182

第八节 出口应税消费品退（免）税183

第九节　纳税义务发生时间与纳税期限185

练习题186

第六章　营业税192

第一节　营业税概述193

第二节　营业税的征收制度197

第三节　计税依据203

第四节　应纳税额的计算205

第五节　几种经营行为的税务处理205

第六节　税收优惠211

第七节　纳税义务发生时间与纳税期限216

第八节　纳税地点217

练习题218

第七章　城市维护建设税和教育费附加222

第一节　城市维护建设税223

第二节　教育费附加的有关规定226

练习题228

第八章　关税230

第一节　关税概述231

第二节　征税对象及纳税义务人243

第三节　进出口税则244

第四节　原产地规定312

第五节　关税完税价格313

第六节　应纳税额的计算320

第七节　关税减免321

第八节　行李和邮递物品进口税323

第九节　关税征收管理324

练习题327

第三篇　所得税系331

第九章　企业所得税331

第一节　企业所得税概述332

第二节　企业所得税的基本制度338

第三节　企业应纳税所得额的确定341

第四节　资产的税务处理352

第五节　税收优惠政策356

第六节　企业应纳税额的计算363

第七节　征收管理368

练习题370

第十章　个人所得税373

第一节　个人所得税概述374

第二节　个人所得税的基本制度384

第三节　个人所得税应纳税额的计算396

第四节　个人所得税的征收管理409

练习题414

第四篇　财产、资源、行为税系第十一章　资源税、土地增值税、耕地占用税、契税421

第一节　资源税422

第二节　土地增值税429

第三节　耕地占用税450

第四节　契税456

练习题462

第十二章　房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税、车辆购置税、烟叶税465

第一节　房产税466

第二节　城镇土地使用税472

第三节　车船税478

第四节　印花税483

第五节　车辆购置税494

第六节　烟叶税497

练习题500

第十三章　暂时停征的税种和拟定开征的税种505

第一节　暂时停征的税种506

第二节　拟定开征的税种509

参考文献520

后记522