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目录1

第一编　基础理论1

第一章　税收初阶1

第一节 税收存在的必要性1

第二节 税收的概念和特征4

第三节 税收的依据和职能8

第四节 税收的分类和结构13

第五节 税收的原则和政策18

第二章　税法总论27

第一节 税法的概念和特征27

第二节 税法的地位和体系29

第三节 税法的宗旨和原则32

第四节 税法的渊源和效力36

第五节 税法的历史和现状39

第三章　课税要素43

第一节 课税要素概述43

第二节 广义的课税要素46

第三节 狭义的课税要素50

第四节 课税要素的调整57

第四章　税权分配60

第一节 税权的多重含义60

第二节 税权的分配模式64

第三节 税权的分配原则68

第四节 我国的税收体制75

第五章　征纳义务80

第一节 征纳义务的一般理论80

第二节 征税主体的权利和义务88

第三节 纳税主体的权利和义务89

第四节 征纳双方的法律责任90

第六章　税法解释94

第一节 税法解释的意义94

第二节 税法解释的方法96

第三节 税法罅漏的补充101

第四节 实质课税的适用105

第七章　重复征税109

第一节 重复征税的含义和分类109

第二节 税收管辖权的确立和冲突115

第三节 避免重复征税的国际协调119

第四节 避免重复征税的具体方法125

第八章　税收逃避130

第一节 税收逃避的含义130

第二节 税收逃避的方式135

第三节 税收逃避的规制139

第九章　税收管理制度145

第二编　征纳制度145

第一节 税务登记管理制度146

第二节 账簿凭证管理制度149

第三节 纳税申报管理制度151

第四节 涉税发票管理制度153

第五节 海关监督管理制度158

第十章　税款征收制度163

第一节 税款征收基本制度163

第二节 税款征收特殊制度171

第三节 税款征收保障制度175

第四节 税款征收辅助制度184

第十一章　商品税法律制度189

第一节 商品税制度概述189

第二节 增值税法律制度194

第三节 消费税法律制度207

第四节 营业税法律制度214

第五节 关税法律制度222

第十二章　所得税法律制度236

第一节 所得税法律制度概述236

第二节 企业所得税法律制度240

第三节 涉外企业所得税制度251

第四节 个人所得税法律制度260

第五节 农业税法律制度269

第一节 财产税制度概述277

第十三章　财产税法律制度277

第二节 资源税法律制度280

第三节 房产税法律制度283

第四节 土地税法律制度285

第五节 契税法律制度292

第六节 车船税法律制度295

第七节 印花税法律制度301

第十四章　法律责任制度305

第一节 违反税收征管制度的法律责任305

第二节 违反发票管理制度的法律责任310

第四节 违反海关税收制度的法律责任313

第三节 违反税务代理制度的法律责任313

第三编　争讼制度320

第十五章　税收复议制度320

第一节 税收复议概述320

第二节 税务复议制度321

第三节 海关复议制度328

第十六章　税收诉讼制度336

第一节 税收诉讼概述336

第二节 税收诉讼制度340

参考书目351

后记353